Методические рекомендации
для расчета показателей эффективности деятельности руководителей муниципальных предприятий
1. Сравнение значений показателей эффективности за отчетный период производится с аналогичным периодом предыдущего года (базовый период).
2. При расчете показателей эффективности к учету принимается фактическая численность работающих.
3. Для муниципальных предприятий, осуществляющих уборку территории и аналогичную деятельность, при расчете показателей эффективности к учету принимается только основной вид деятельности предприятия, в себестоимость не включаются лизинговые платежи.
№ | Показатели оценки | Алгоритм вычисления | Форма отчетности, содержащая информацию о состоянии показателя, или иные документы |
А | В | С | D |
1 | Рентабельность чистых активов | Прибыль до налогообложения (стр.2300) / Среднегодовая стоимость чистых активов, где: Чистые активы = внеоборотные активы (стр.1100) + оборотные активы (стр.1200) - долгосрочные обязательства (стр. 1410) - краткосрочные обязательства (стр.1500) + доходы будущих периодов (стр.1530) Среднегодовая стоимость чистых активов = (стоимость чистых активов на начало года + стоимость чистых активов на конец года)/2 | Форма № 1 Бухгалтерский баланс Форма № 2 Отчет о финансовых результатах |
2 | Коэффициент оборачиваемости оборотных активов | Выручка (стр.2110) / Средняя стоимость оборотных активов за период, где: Средняя стоимость оборотных активов за период = (стоимость оборотных активов на начало года (стр.1200) + стоимость оборотных активов на конец года (стр.1200))/2 | Форма № 1 Бухгалтерский баланс, Форма № 2 Отчет о финансовых результатах |
3 | Объем услуг на 1 рубль стоимости основных фондов (Фондоотдача), руб./ руб. | Выручка (стр.2110) / Средняя стоимость основных средств за отчетный период, где: Среднегодовая стоимость основных средств = (остаточная стоимость основных средств на начало года (стр.1150) + остаточная стоимость основных средств на конец года (стр.1150)) / 2 | Форма № 1 Бухгалтерский баланс, Форма № 2 Отчет о финансовых результатах |
4 | Коэффициент текущей ликвидности | Оборотные активы (стр.1200) / (Краткосрочные обязательства (стр.1500) - доходы будущих периодов (стр. 1530)) | Форма № 1 Бухгалтерский баланс |
5 | Темп прироста чистой прибыли, % | Чистая прибыль за отчетный период (стр.2400) / Чистая прибыль за базовый период (стр.2400) * 100% - 100% | Форма № 2 Отчет о финансовых результатах |
6 | Рентабельность оказанных услуг (работ) | Прибыль от продаж (стр.2200) / Себестоимость продаж (стр.2120) | Форма № 2 Отчет о финансовых результатах |
7 | Себестоимость 1 рубля продукции, руб./руб. | Себестоимость продаж (стр.2120) / Выручка (стр.2110) | Форма № 2 Отчет о финансовых результатах |
8 | Производительность труда (Пт) (объем оказанных услуг в расчете на 1 работающего), руб./чел. | Выручка (стр.2110) / Средняя численность работников за отчетный период (стр.01 гр. 1) | Форма № 2 Отчет о финансовых результатах, Сведения о численности, заработной плате и движении работников Форма П-4 |
9 | Коэффициент обновления основных средств | Стоимость поступивших основных средств за отчетный период (стр. 130 гр. 4) / Стоимость основных средств на конец отчетного периода (стр. 130 гр. 6) | Форма № 5 Приложение к бухгалтерскому балансу |
10 | Оборот общественного питания на 1 работающего (ООП), руб./чел. | Оборот общественного питания (Стр. 27 гр. 1) / Средняя численность работников за отчетный период (стр.01 гр. 1) | Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг Форма П-1 Месячная, Сведения о численности, заработной плате и движении работников Форма П-4 Месячная |
11 | Уровень травматизма работников на предприятии, ед. | Численность пострадавших при несчастных случаях на производстве с утратой трудоспособности на 1 рабочий день и более и со смертельным исходом (стр.01 гр.4) | Сведения о травматизме на производстве и профессиональных заболеваниях Форма 7-травматизм Годовая |
12 | Процент фактической собираемости с населения начисленных сумм за оказанные жилищно-коммунальные услуги, % | Объем фактически оплаченных жилищно-коммунальных платежей населению (стр. 37 гр. 4 Раздела 3 / Объем начисленных (предъявленных) жилищно-коммунальных платежей населению (стр.37 гр. 3) *100% | Сведения о работе жилищно-коммунальных организаций в условиях реформы Форма 22 ЖКХ (сводная) Квартальная |
13 | Выполнение графика движения автобусов за текущий период, % | Количество фактически выполненных рейсов без нарушения расписания за отчетный период (Стр. 22 гр. 3) / Количество рейсов, предусмотренных по расписанию за отчетный период (стр. 21 гр. 3) * 100% | Форма № 1-автотранс (срочная) Месячная |
14 | Посещаемость населения культурно-массовых мероприятий на 10 000 человек населения города, чел. | Количество посетивших культурно-массовые мероприятия за отчетный период / 10 000 человек населения города (стр. 06 гр. 3) | Сведения об организации культурно-досугового типа Форма 7-НК Годовая |
15 | Количество проведенных в отчетном периоде мероприятий, способствующих укреплению института семьи и развитию лучших семейных традиций (чествование юбиляров семейной жизни, торжественная регистрация новорожденных детей, чествование многодетных и творческих семей, проведение дней открытых дверей, выставок семейных гербов и др.), раз | Количество мероприятий, способствующих укреплению института семьи и развитию лучших семейных традиций, проведенных в отчетном периоде | Сведения об объеме платных услуг населению по видам Приложение № 3 к форме П-1 Месячная |
16 | Выполнение доходов, предусмотренных финансовым планом предприятия, % | Фактические доходы за отчетный период/плановые доходы за отчетный период*100% | Финансовый план предприятия, согласованный отраслевым (территориальным) структурным подразделением администрации города, в подведомственности которого находится предприятие, департаментом финансов, департаментом экономического развития. Фактическое исполнение финансового плана за отчетный период |
17 | Процент оплаты плательщиками обязательств по договорам купли-продажи квартир с рассрочкой платежей, % | Денежные обязательства по договорам купли-продажи квартир с рассрочкой платежей, принятые к оплате в текущем периоде/плановый объем поступлений денежных средств по договорам купли-продажи квартир с рассрочкой платежей в текущем периоде*100% | Справка департамента строительства о поступлении денежных средств по договорам купли-продажи квартир в рассрочку, План поступления денежных средств по договорам купли-продажи квартир в рассрочку |
18 | Результаты оценки деятельности предприятия контролирующими органами | Количество выявленных нарушений нормативно-правовых актов и сумма штрафных санкций | Акты проверок/ протоколы проверок и обследований контролирующими органами, справка предприятия о наличии/отсутствии проверок контролирующими органами за отчетный период с указанием выявленных нарушений нормативно-правовых актов и суммой штрафных санкций |
19 | Обеспечение качества культуры обслуживания пассажиров | Общее количество жалоб на деятельность предприятия, зафиксированных в книге отзывов и предложений предприятия и системе электронного документооборота профильного структурного подразделения администрации города Н.Новгорода за отчетный период | Книга отзывов и предложений предприятия, справка структурного подразделения администрации города о зафиксированных жалобах |
20 | Количество зарегистрированных жалоб от физических и юридических лиц в профильном структурном подразделении администрации г.Н.Новгорода или в отделе по приему обращений граждан департамента организационно-кадрового обеспечения деятельности администрации г.Н.Новгорода за отчетный период | Общее количество жалоб на деятельность предприятия, зафиксированных в книге отзывов и предложений предприятия и системе электронного документооборота профильного структурного подразделения администрации города Н.Новгорода за отчетный период | Книга отзывов и предложений предприятия, справка структурного подразделения администрации города о зафиксированных жалобах |
21 | Процент времени бесперебойной работы системы навигации, % | К = (S1+S2+...Sn) : (TxN) x 100%, где Sn- суммарная продолжительность сбоев N-го сервера за учитываемый период в минутах, N - количество серверов, на которых фиксировались сбои в течение учитываемого периода, T - длительность учитываемого периода в минутах (учитываются только сбои, связанные с работой оборудования МП ЦДС) | Отчет о работе навигационной системы, согласованный отраслевым (территориальным) структурным подразделением администрации города, в подведомственности которого находится предприятие |
22 | Внедрение инноваций | Общее количество внедренных новых технологий, модернизаций существующих технологий осуществления деятельности за отчетный период | Справка департамента транспорта о внедрении новых технологий, модернизации существующих технологий осуществления деятельности |
23 | Процент принятых к оплате работ от месячного плана финансирования в стоимостном выражении, % | Объем выполненных работ, принятых к оплате в стоимостном выражении / Плановый объем финансирования работ * 100% | Протокол комиссии, фиксирующей отсутствие или наличие нарушений требований нормативно-технической документации |
24 | Доля денежных обязательств по договорам аренды, принятых к оплате, в общем объеме денежных обязательств по договорам аренды, % | Денежные обязательства по договорам аренды, принятые к оплате в текущем периоде/общий объем денежных обязательств по договорам аренды в текущем периоде*100% | Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности, договоры аренды |
25 | Выполнение графика движения поездов за текущий период, % | Количество рейсов с нарушением графика за отчетный период / Общее количество рейсов за отчетный период * 100% | Справка ревизорского аппарата предприятия |
26 | Обеспечение выпуска подвижного состава в исправном состоянии, % | Объем подвижного состава, выпущенного в рейс в исправном состоянии за отчетный период / Общее количество выполненных рейсов за отчетный период * 100% | Справка ревизорского аппарата предприятия |
27 | Обеспечение безопасности движения транспорта | Количество аварий по вине предприятия в отчетном периоде | Справка ревизорского аппарата предприятия |