2.1. Показатели кассового плана формируются с помесячной детализацией нарастающим итогом на текущий финансовый год на основе прогноза поступлений по доходам областного бюджета (налоговые и неналоговые доходы; безвозмездные поступления, за исключением показателей по субсидиям, субвенциям, иным межбюджетным трансфертам из федерального бюджета, имеющим целевое назначение); прогноза в части поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета; прогноза перечислений по расходам областного бюджета.
2.2. Показатели кассового плана по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита на начало финансового года должны соответствовать показателям, утвержденным законом об областном бюджете Ульяновской области на очередной финансовый год и плановый период (далее - Закон), за исключением показателей по субсидиям, субвенциям, иным межбюджетным трансфертам из федерального бюджета, имеющим целевое назначение.
2.3. Главные администраторы доходов, осуществляющие зачисление доходов областного бюджета Ульяновской области, представляют в отдел доходов бюджета департамента управления доходами бюджета и государственным долгом Министерства финансов Ульяновской области (далее - отдел доходов) сведения о распределении доходов с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 1 к настоящему порядку в течение десяти рабочих дней со дня принятия Закона Законодательным Собранием Ульяновской области.
Главные администраторы доходов в течение двух рабочих дней со дня предоставления сведений по кассовым поступлениям доходов на очередной финансовый год формирует и обрабатывает в АС "АЦК - Финансы" электронный документ "Кассовый план по доходам" (далее - ЭД "КП по доходам") на очередной финансовый год до статуса "Обработка завершена".
Отдел доходов осуществляет контроль за соответствием итоговой суммы ЭД "КП по доходам" сумме, утвержденной Законом на текущий год.
2.4. Отдел управления государственным долгом и инфраструктурных проектов департамента управления доходами бюджета и государственным долгом Министерства финансов Ульяновской области (далее - отдел управления госдолгом) в течение пяти рабочих дней со дня принятия Законодательным Собранием Ульяновской области Закона формирует электронный документ "Кассовый план по источникам" (далее - ЭД "КП по источникам") со статусом "Согласование".
Отдел управления госдолгом формирует ЭД "КП по источникам" на сумму, утвержденную Законом на текущий год.
2.5. Главные распорядители средств областного бюджета Ульяновской области (далее - ГРБС) в соответствии с доведенными до них бюджетными ассигнованиями на очередной финансовый год в течение пяти рабочих дней формируют в АС "АЦК - Финансы" электронный документ "Кассовый план по расходам" (далее - ЭД "КП по расходам") в разрезе групп видов расходов классификации расходов бюджета с помесячной детализацией.
ГРБС к ЭД "КП по расходам" направляет в Министерство финансов сопроводительное письмо, содержащее обоснование определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Ульяновской области сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым государственным контрактам Ульяновской области, иным договорам.
2.6. Показатели привлечения Министерством финансов остатков средств областных государственных бюджетных учреждений и средств юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса на единый счет областного бюджета Ульяновской области и возврата привлеченных средств отражаются в АС "АЦК - Финансы" по форме согласно приложения N 2 к Порядку.
2.7. Отдел организации кассового исполнения не позднее десятого рабочего дня с даты доведения в АС "АЦК - Финансы" уведомлений о бюджетных назначениях до статуса "Обработка завершена" и не позднее трех рабочих дней до начала финансового периода формирует проект Кассового плана исполнения областного бюджета Ульяновской области на очередной финансовый год на бумажном носителе, который представляется Министру финансов Ульяновской области (уполномоченному им лицу).
2.8. Министр финансов Ульяновской области (уполномоченное им лицо):
утверждает кассовый план, если проект кассового плана является сбалансированным;
принимает решение о мерах, обеспечивающих сбалансированность кассового плана, если проект кассового плана не является сбалансированным.
2.8.1. Меры, обеспечивающие сбалансированность кассового плана:
а) оперативная корректировка показателей проекта кассового плана;
б) утверждение и доведение до ГРБС предельных объемов финансирования (далее - ПОФ), обеспечивающих сбалансированность кассового плана.
2.9. В случае выбора меры, обеспечивающей сбалансированность кассового плана согласно подпункту "б" пункта 2.8.1 уполномоченный сотрудник отдела организации кассового исполнения не позднее пятнадцати рабочих дней с даты доведения в АС "АЦК - Финансы" уведомлений о бюджетных назначениях формирует ПОФ и представляет его на согласование Министру финансов Ульяновской области (уполномоченному им лицу).
2.10. ПОФ формируются в АС "АЦК - Финансы" с указанием даты начала и даты окончания действия.
При формировании ПОФ уполномоченный сотрудник отдела организации кассового исполнения учитывает, что первоочередному финансированию подлежат следующие расходные обязательства Ульяновской области:
социальное обеспечение (выплаты);
публичные нормативные обязательства;
пенсионное обеспечение;
социальное обеспечение населения;
выплата заработной платы, осуществляемой на основе договоров (контрактов), в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственной службе, трудовым законодательством;
выплата стипендий;
оплата коммунальных услуг;
уплата налогов (включаемых в состав расходов), государственных пошлин и сборов, разного рода платежей в бюджеты всех уровней;