3.1. Кассовый план составляется и ведется в электронном виде в автоматизированной системе "АЦК-Финансы". Процедура согласования и подписания кассового плана осуществляется в соответствии с регламентом применения электронной подписи, утвержденным Министерством финансов Ульяновской области.
Показатели кассового плана по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита на начало финансового года должны соответствовать показателям, утвержденным законом о бюджете Ульяновской области на очередной финансовый год, за исключением показателей по субсидиям, субвенциям, иным межбюджетным трансфертам из федерального бюджета, имеющим целевое назначение.
3.2. Сводный годовой кассовый план составляется отделом сводного планирования и анализа бюджета департамента планирования Министерства финансов (далее - сводный отдел) на основании документов, сформированных в электронном виде в автоматизированной системе "АЦК - Финансы".
3.3. Главные администраторы доходов, осуществляющие зачисление доходов областного бюджета Ульяновской области, а также главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области представляют в отдел по вопросам налоговой политики и доходов бюджета департамента по вопросам налоговой политики, доходов бюджета и государственного долга Министерства финансов Ульяновской области (далее - отдел доходов) сведения о распределении доходов с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (не приводится).
3.4. Сведения по кассовым поступлениям доходов предоставляются главными администраторами доходов областного бюджета Ульяновской области и главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области на текущий финансовый год не позднее чем за двадцать календарных дней до начала очередного финансового года.
3.5. Уполномоченный сотрудник отдела доходов в течение двух рабочих дней со дня предоставления сведений проверяет сведения по кассовым поступлениям доходов на очередной финансовый год, и формирует в автоматизированной системе "АЦК-Финансы" кассовый план по доходам и кассовый план по источникам финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области на очередной финансовый год не позднее чем за двадцать календарных дней до начала очередного финансового года.
При наличии замечаний уполномоченный сотрудник отдела доходов возвращает сведения о кассовых поступлениях по доходам на доработку главным администраторам доходов областного бюджета Ульяновской области и главным администраторам источников финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области.
Главные администраторы доходов областного бюджета Ульяновской области и главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области в течение двух рабочих дней с даты получения сведений с замечаниями предоставляют уточненные сведения в отдел доходов.
Уполномоченный сотрудник отдела доходов в течение одного рабочего дня вносит уточненные сведения в кассовый план по налоговым и неналоговым доходам, источникам финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области областного бюджета Ульяновской области в автоматизированной системе "АЦК-Финансы".
3.6. Отдел управления государственным долгом департамента по вопросам налоговой политики, доходов бюджета и государственного долга Министерства финансов Ульяновской области (далее - отдел государственных заимствований) составляет сведения по распределению источников финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области с помесячной детализацией, и, не позднее чем за двадцать календарных дней до начала очередного финансового года вносит соответствующие показатели в автоматизированную систему "АЦК-Финансы".
3.7. Сведения для кассового плана по расходам формируются на основании сводной бюджетной росписи областного бюджета Ульяновской области на очередной финансовый год и на плановый период, утвержденной в соответствии с приказом Министерства финансов Ульяновской области об утверждении порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи областного бюджета Ульяновской области и бюджетных росписей главных распорядителей средств областного бюджета Ульяновской области (главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области).
При формировании кассового плана по расходам главные распорядители средств областного бюджета Ульяновской области и получатели средств областного бюджета Ульяновской области учитывают, что первоочередному финансированию подлежат следующие расходные обязательства:
социальное обеспечение (выплаты), публичные нормативные обязательства, пенсионное обеспечение, социальное обеспечение населения;
выплата заработной платы, осуществляемой на основе договоров (контрактов), в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственной службе, трудовым законодательством;
выплата стипендий;
оплата жилищно-коммунальных услуг;
уплата налогов (включаемых в состав расходов), государственных пошлин и сборов, разного рода платежей в бюджеты всех уровней;
субвенции местным бюджетам;
субсидии государственным бюджетным и автономным учреждениям Ульяновской области;
обслуживание государственного внутреннего долга.
3.8. Главные распорядители средств областного бюджета Ульяновской области в соответствии с доведенными до них бюджетными ассигнованиями на очередной финансовый год и с учетом пункта 3.7 настоящего Порядка составляют кассовый план в разрезе групп видов расходов классификации расходов бюджета с помесячной детализацией в электронном виде в автоматизированной системе "АЦК-Финансы" не позднее чем за двадцать календарных дней до начала очередного финансового года по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку (не приводится).
3.9. Уполномоченные сотрудники отраслевых отделов осуществляют проверку кассового плана в автоматизированной системе "АЦК-Финансы", представленного главными распорядителями средств областного бюджета Ульяновской области на соответствие утвержденной сводной бюджетной росписи областного бюджета Ульяновской области в течение двух рабочих дней со дня предоставления сведений от главных распорядителей средств областного бюджета.
При наличии замечаний уполномоченный сотрудник отраслевого отдела информирует главных распорядителей средств областного бюджета Ульяновской области о наличии замечаний.
Главные распорядители средств областного бюджета Ульяновской области в течение двух рабочих дней с даты получения информации о наличии замечаний вносят изменения в кассовый план в автоматизированной системе "АЦК-Финансы".
3.10. Уполномоченный сотрудник сводного отдела в течение трех рабочих дней осуществляет свод и производит анализ сведений по расходам, доходам и источникам финансирования дефицита областного бюджета.
3.11. При возникновении кассовых разрывов сводный отдел совместно с департаментом отраслевого финансирования (далее - отраслевыми отделами), главными распорядителями средств областного бюджета Ульяновской области в течение одного рабочего дня проводит анализ и представляет Министру финансов предложения по корректировке кассового плана для утверждения.
Принятие решения по корректировке кассового плана осуществляется путем наложения визы Министром финансов Ульяновской области "согласовано" или "не согласовано".
3.13. Уполномоченный сотрудник сводного отдела формирует на бумажном носителе сводный кассовый план на год, включающий доходы, расходы и источники финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области. Сводный кассовый план на очередной финансовый год утверждается Министром финансов Ульяновской области не позднее чем за двенадцать календарных дней до начала очередного финансового года по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку (не приводится).