По итогам I квартала 2013 года исполнение консолидированного бюджета Республики Башкортостан по доходам составило 32497,5 млн. рублей или 24,1 процента к годовому плану (уменьшившись по сравнению с аналогичным периодом 2012 года на 4,4 процента), по расходам - 29108,2 млн. рублей или 19,4 процента к годовому плану (увеличившись к уровню 2012 года на 9,0 процента).
Исполнение бюджета Республики Башкортостан за I квартал 2013 года по доходам составило 26386,0 млн. рублей или 25,0 процента к годовому плану. Объем поступлений доходов в бюджет Республики Башкортостан по сравнению с аналогичным периодом 2012 года снизился на 2098,0 млн. рублей или на 7,4 процента.
В структуре доходов бюджета Республики Башкортостан удельный вес налоговых доходов составил 66,8 процента (17612,9 млн. рублей), неналоговых доходов - 7,6 процента (2015,8 млн. рублей), безвозмездных поступлений - 25,6 процента (6757,3 млн. рублей).
Основными источниками налоговых и неналоговых доходов бюджета Республики Башкортостан являются: налог на прибыль организаций - 34,6 процента от общей суммы налоговых и неналоговых доходов, налог на доходы физических лиц - 26,0 процента, акцизы - 19,4 процента, доходы от использования имущества, находящегося в государственной собственности, - 8,9 процента, налоги на имущество - 7,0 процента.
Поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет Республики Башкортостан за январь - март 2013 года составили 19628,7 млн. рублей, уменьшившись по сравнению с аналогичным периодом 2012 года на 489,6 млн. рублей или на 2,4 процента. Годовой план поступления в бюджет республики налоговых и неналоговых доходов исполнен за январь - март текущего года на 21,6 процента при расчетном нормативе 25,0 процента.
При этом поступления по акцизам увеличились на 708,4 млн. рублей или на 22,9 процента, по налогу на доходы физических лиц - на 361,4 млн. рублей или на 7,6 процента, по штрафам, санкциям, возмещению ущерба - на 66,0 млн. рублей или в 1,9 раза, по доходам от оказания платных услуг и компенсации затрат государства - на 12,1 млн. рублей или в 5,3 раза, по задолженности и перерасчетам по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам - на 8,3 млн. рублей или в 18,6 раза, по административным платежам и сборам - на 4,2 млн. рублей или в 5,9 раза.
В то же время снизились поступления по налогу на прибыль организаций - на 1151,3 млн. рублей или на 14,5 процента (что обусловлено снижением платежей от крупных налогоплательщиков в связи с уменьшением налогооблагаемой базы, а также увеличением объемов возвратов ранее уплаченного налога на прибыль), по налогам на имущество - на 216,0 млн. рублей или на 13,6 процента (что обусловлено переносом срока уплаты налога на имущество организаций за 2012 год с субботы 30 марта 2013 года на 1 апреля 2013 года), по доходам от использования имущества, находящегося в государственной собственности, - на 174,9 млн. рублей или на 9,1 процента, по налогам на совокупный доход - на 62,9 млн. рублей или на 12,6 процента, по прочим неналоговым доходам - на 30,8 млн. рублей или на 66,1 процента, по доходам от продажи материальных и нематериальных активов - на 11,3 млн. рублей или на 47,4 процента, по платежам при пользовании природными ресурсами - на 2,1 млн. рублей или на 2,8 процента, по государственной пошлине - на 1,0 млн. рублей или на 3,1 процента.
Доля налоговых и неналоговых доходов бюджета Республики Башкортостан, администрируемых федеральными администраторами доходов бюджета, в общей сумме налоговых и неналоговых доходов бюджета республики составила 90,5 процента, республиканскими и местными администраторами доходов бюджета, - 9,5 процента (по состоянию на 1 апреля 2012 года - 89,8 процента и 10,2 процента соответственно).
Основную долю поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет Республики Башкортостан составляют доходы, администрируемые Управлением Федеральной налоговой службы по Республике Башкортостан, - 78,2 процента (за аналогичный период 2012 года - 79,1 процента), Уполномоченным органом Федерального казначейства, - 11,4 процента (10 процентов), Министерством земельных и имущественных отношений Республики Башкортостан, - 5,9 процента (7,7 процента), Министерством финансов Республики Башкортостан, - 2,9 процента (1,8 процента).
Исполнение годового плана поступления налоговых и неналоговых доходов по Управлению Федеральной налоговой службы по Республике Башкортостан обеспечено на 20,2 процента, Уполномоченному органу Федерального казначейства - на 22,8 процента, Министерству земельных и имущественных отношений Республики Башкортостан - на 42,8 процента, Министерству финансов Республики Башкортостан - на 57,6 процента.
Общий объем безвозмездных поступлений в бюджет Республики Башкортостан за I квартал текущего года составил 6757,3 млн. рублей или 46,6 процента к годовому плану, что на 1608,4 млн. рублей или на 19,2 процента меньше аналогичного периода 2012 года.
В бюджет Республики Башкортостан от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации поступило безвозмездных поступлений в сумме 7697,4 млн. рублей, из них дотации составили 1151,5 млн. рублей (или 15,0 процента от общего объема безвозмездных поступлений от других бюджетов), субсидии - 1312,2 млн. рублей (17,0 процента), субвенции - 4337,5 млн. рублей (56,4 процента), иные межбюджетные трансферты - 357,6 млн. рублей (4,6 процента), средства на социальную поддержку семей, имеющих детей (в том числе многодетных семей, одиноких родителей), из Фонда социального страхования Российской Федерации - 538,6 млн. рублей (7,0 процента).
Разница от возврата остатков и доходов от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составила 939,1 млн. рублей. Кроме того, осуществлен возврат в государственную корпорацию - Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства не использованных средств бюджета на конец 2012 года в объеме 1,0 млн. рублей.
Расходы бюджета Республики Башкортостан за I квартал 2013 года составили 23975,0 млн. рублей или 20,3 процента к годовому плану и 108,1 процента к уровню аналогичного периода 2012 года. Расходование средств бюджета Республики Башкортостан осуществлялось исходя из приоритетности финансирования социальных мероприятий - социальная составляющая бюджета составила 77,4 процента всех расходов. Расходы на образование составили 27,2 процента общих расходов бюджета (6509,8 млн. рублей), на здравоохранение - 26,6 процента (6382,7 млн. рублей), на социальную политику - 19,0 процента (4561,9 млн. рублей), на жилищно-коммунальное хозяйство - 1,7 процента (418,6 млн. рублей), на культуру, кинематографию - 1,4 процента (347,2 млн. рублей), на средства массовой информации - 0,8 процента (193,5 млн. рублей), на физическую культуру и спорт - 0,4 процента (96,0 млн. рублей), на охрану окружающей среды - 0,3 процента (63,1 млн. рублей). Расходы на развитие реального сектора экономики составили 14,8 процента (3543,0 млн. рублей), межбюджетные трансферты общего характера бюджетам муниципальных районов и городских округов - 4,4 процента (1061,2 млн. рублей), прочие расходы - 3,4 процента (798,0 млн. рублей).
В разрезе главных распорядителей средств бюджета Республики Башкортостан исполнение по расходам за I квартал 2013 года в целом сложилось значительно ниже оптимального уровня (менее 25 процентов к годовому плану), так по Агентству по информационным технологиям Республики Башкортостан исполнение по расходам составило всего 3,1 процента к годовому плану, Агентству по туризму Республики Башкортостан - 3,5 процента, Министерству промышленности и инновационной политики Республики Башкортостан - 5,2 процента, Центральной избирательной комиссии Республики Башкортостан - 5,7 процента, Министерству экономического развития Республики Башкортостан - 6,5 процента, Государственному комитету Республики Башкортостан по строительству и архитектуре - 10,2 процента, Агентству по территориальному развитию Республики Башкортостан - 12,6 процента, Конституционному Суду Республики Башкортостан - 12,9 процента, Министерству природопользования и экологии Республики Башкортостан и Управлению записи актов гражданского состояния Республики Башкортостан - по 13,0 процента. На достаточно высоком уровне сложилось исполнение по расходам по Управлению Республики Башкортостан по организации деятельности мировых судей и ведению регистров правовых актов - 33,5 процента к годовому плану.
За январь - март текущего года расходы за счет резервного фонда Правительства Республики Башкортостан составили 8489,4 млн. рублей. Средства были направлены на укрепление материально-технической базы учреждений по заявкам государственных органов Республики Башкортостан и органов местного самоуправления Республики Башкортостан, на дополнительные расходы, связанные с изменением структуры органов государственной власти, проведение и участие в национальных и международных выставках, ярмарках, фестивалях, семинарах, совещаниях, симпозиумах, конференциях, форумах общегосударственного значения, юбилейных, праздничных и других мероприятиях, проводимых по решениям Президента Республики Башкортостан и Правительства Республики Башкортостан, проведение торжественных приемов, оказание единовременной государственной поддержки творческих коллективов и общественных объединений.
Общий объем межбюджетных трансфертов из бюджета Республики Башкортостан бюджетам муниципальных районов и городских округов на 1 апреля 2013 года составил 7590,0 млн. рублей, что выше уровня аналогичного периода прошлого года на 483,7 млн. рублей или на 6,8 процента.
В форме дотаций из бюджета республики бюджетам муниципальных районов и городских округов за I квартал 2013 года передано 694,4 млн. рублей, с ростом к аналогичному периоду 2012 года на 99,6 млн. рублей или на 16,7 процента, в том числе: на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов и городских округов направлено 345,8 млн. рублей, на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов - 322,2 млн. рублей и бюджету закрытого административно-территориального образования город Межгорье - 26,4 млн. рублей.
Субсидии на софинансирование социально значимых расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения, из бюджета Республики Башкортостан переданы в сумме 1565,8 млн. рублей, с ростом к уровню 2012 года на 168,8 млн. рублей или на 12,1 процента. Основные суммы субсидий направлены на дорожное хозяйство - 744,2 млн. рублей, на софинансирование расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения, - 310,0 млн. рублей, на поддержку коммунального хозяйства - 300,4 млн. рублей, на бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства собственности муниципальных образований - 81,5 млн. рублей.
Объем субвенций, переданный из бюджета Республики Башкортостан бюджетам муниципальных районов и городских округов Республики Башкортостан за I квартал 2013 года в целях финансового обеспечения исполнения органами местного самоуправления муниципальных районов и городских округов делегируемых отдельных государственных полномочий Республики Башкортостан и Российской Федерации, составил 5020,3 млн. рублей, увеличившись по сравнению с соответствующим периодом 2012 года на 262,9 млн. рублей или на 5,5 процента.
Иные межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных образований составили 309,5 млн. рублей и направлены на: ежемесячную надбавку к заработной плате работникам государственных и муниципальных образовательных учреждений, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования, - 233,1 млн. рублей, мероприятия по благоустройству городских округов и поселений - 36,2 млн. рублей, дорожное хозяйство - 31,3 млн. рублей, переселение граждан из закрытого административно-территориального образования город Межгорье - 6,8 млн. рублей, укрепление материально-технической базы органов местного самоуправления - 2,1 млн. рублей. По сравнению с уровнем 2012 года объем иных межбюджетных трансфертов уменьшился на 47,6 млн. рублей или на 13,3 процента, что обусловлено, в основном, оказанием в I квартале 2012 года разовой помощи при ликвидации чрезвычайной ситуации в селе Урман муниципального района Иглинский район в сумме 38,2 млн. рублей, а также изменением с 2013 года бюджетного законодательства, в результате которого иные межбюджетные трансферты на развитие и поддержку социальной и инженерной инфраструктуры закрытого административно-территориального образования город Межгорье осуществляются в форме дотации бюджету ЗАТО.
Кроме того, в I квартале 2013 года из бюджета Республики Башкортостан бюджету городского округа город Уфа выделен бюджетный кредит для частичного покрытия дефицита бюджета городского округа в размере 150,0 млн. рублей.
В бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования Республики Башкортостан за I квартал 2013 года на обязательное медицинское страхование неработающего населения передано 2768,4 млн. рублей (118,9 процента к уровню аналогичного периода 2012 года). В бюджет Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Башкортостан за январь - март 2013 года передано 1240,7 млн. рублей (123,1 процента к аналогичному периоду 2012 года), из них на содержание государственных учреждений здравоохранения, работающих в системе обязательного медицинского страхования, - 610,0 млн. рублей, на финансовое обеспечение расходов, осуществляемых в случаях установления перечня страховых случаев, видов и условий оказания медицинской помощи в дополнение к установленным базовой Программой обязательного медицинского страхования, - 309,2 млн. рублей, на финансовое обеспечение оказания скорой медицинской помощи - 321,5 млн. рублей.
В бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на возмещение расходов, связанных с досрочным назначением пенсии безработным гражданам, передано 23,0 млн. рублей.
Просроченной кредиторской задолженности по состоянию на 1 апреля 2013 года по бюджету Республики Башкортостан не имелось.
Превышение доходов бюджета Республики Башкортостан над расходами (профицит) на 1 апреля 2013 года составило 2411,0 млн. рублей.
За январь - март 2013 года планы финансово-хозяйственной деятельности автономных, бюджетных учреждений Республики Башкортостан (за счет собственных средств) исполнены по доходам в сумме 6396,6 млн. рублей или 21,1 процента к годовому плану. Основную долю доходов составили поступления учреждениям, осуществляющим медицинскую деятельность в системе обязательного медицинского страхования, за оказание медицинских услуг застрахованным лицам - 79,1 процента всех доходов или 5057,4 млн. рублей. Исполнение планов финансово-хозяйственной деятельности по расходам составило за отчетный период 5050,5 млн. рублей или 16,8 процента к годовому плану.
Исполнение бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Башкортостан за I квартал 2013 года сложилось по доходам в сумме 8349,0 млн. рублей (26,1 процента к годовому плану) и расходам в сумме 6908,5 млн. рублей (21,5 процента к годовому плану), с превышением доходов над расходами в сумме 1440,5 млн. рублей.