41. Учет операций по обеспечению получателей средств областного бюджета наличными денежными средствами осуществляется на счетах, открытых департаменту финансов области на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет N 40116):
клиентам, находящимся на территории г. Вологды, - в ГРКЦ г. Вологды ГУ ЦБ Банка России по Вологодской области;
клиентам, находящимся на обслуживании в отделах (секторах) управления областного казначейства по городам и районам, - в учреждениях Центрального банка Российской Федерации по Вологодской области, а при их отсутствии на территории муниципального образования - в кредитных организациях, привлеченных в соответствии с действующим законодательством для осуществления операций со средствами областного бюджета.
42. Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются законодательством Российской Федерации, утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Центрального банка Российской Федерации и настоящим Положением.
Управление областного казначейства ежедневно представляет в учреждение банка сводную заявку на денежную наличность на предстоящий день.
43. По мере необходимости департамент финансов области получает в учреждении банка денежные чековые книжки и передает их по акту в управление областного казначейства. Полученные по акту от департамента финансов области денежные чековые книжки управление областного казначейства регистрирует в журнале учета денежных чековых книжек по форме согласно приложению N 11 к настоящему Положению.
Для клиентов, находящихся на обслуживании в отделах (секторах) управления областного казначейства по городам и районам, соответствующие отделы (секторы) управления областного казначейства по городам и районам по мере необходимости подают в учреждение банка заявление на выдачу денежных чековых книжек. Учреждение банка в соответствии с поступившим заявлением передает отделу (сектору) управления областного казначейства по городам и районам необходимое количество чековых книжек, которые ответственный специалист отдела (сектора) управления областного казначейства по городам и районам регистрирует в журнале учета денежных чековых книжек.
Бланки чековых книжек являются документами строгой отчетности и хранятся в металлическом шкафу.
44. Клиенты для получения денежной чековой книжки представляют в управление областного казначейства заявление на выдачу денежной чековой книжки по форме согласно приложению 3 к настоящему Положению. Перед выдачей денежной чековой книжки клиенту ответственный специалист управления областного казначейства проверяет наличие всех чеков в данной денежной чековой книжке. Клиент проставляет штампом или письменно на оборотной стороне каждого чека полное или при наличии сокращенного – сокращенное наименование клиента, за исключением клиентов, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации предоставлено право, не указывать в расчетных документах свое наименование.
Управление областного казначейства выдает, уполномоченному на получение денежных чековых книжек руководителем клиента работнику (доверенному лицу), денежную чековую книжку под роспись в Журнале учета денежных чековых книжек. По согласованию с управлением областного казначейства клиенту выдается одна денежная чековая книжка на все открытые лицевые счета, либо отдельные денежные чековые книжки на каждый лицевой счет.
Ответственность за сохранность и учет полученных в управлении областного казначейства денежных чековых книжек несет клиент. Хранение денежных чековых книжек с использованными чеками осуществляется клиентами в соответствии с законодательством Российской Федерации и области в сфере архивного дела.
Клиент возвращает в управление областного казначейства денежные чековые книжки с корешками использованных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в учреждение банка по заявлению, оформленному клиентом в произвольной письменной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков, в случае:
-закрытия лицевых счетов клиентам;
-изменения указанного в денежной чековой книжке наименования клиента;
-закрытия или изменения номера счета, открытого департаменту финансов области в учреждении банка.
После поверки номеров неиспользованных чеков на соответствие номерам, указанным клиентом в его заявлении о возврате неиспользованных чеков, ответственный специалист управления областного казначейства визирует указанное заявление и возвращает денежные чековые книжки с корешками использованных чеков клиенту, а неиспользованные чеки и корешки возвращает в учреждение банка, ранее выдавшего соответствующие денежные чековые книжки. Заявление клиента о возврате неиспользованных чеков, завизированное ответственным специалистом управления областного казначейства, хранится в управлении областного казначейства.
45. Акцепт чеков производится должностными лицами департамента финансов области, имеющими право первой и второй подписи документов по счету N 40116.
Акцепт чеков клиентов, находящихся на обслуживании в отделах (секторах) управления областного казначейства по городам и районам, производится должностными лицами отдела (сектора) управления областного казначейства по городам и районам, имеющими право подписи документов по счетам департамента финансов области N 40116.
46. По мере потребности в денежной наличности клиенты составляют и представляют в управление областного казначейства доверенность на получение чека для выдачи наличных денег со счетов N 40116 по форме согласно приложению N 12 к настоящему Положению.
Одновременно с доверенностью на получение заработной платы за вторую половину месяца представляется справка о начисленной заработной плате за месяц по форме согласно приложению N 13 к настоящему Положению и платежные поручения на перечисление единого социального налога и налога на доходы физических лиц.
47. После завершения проверки и акцепта чек, оформленный к оплате через кассу учреждения банка, передается управлением областного казначейства клиенту, на имя которого он выписан, по предъявлении паспорта или другого документа, удостоверяющего личность и под роспись в журнале регистрации выданных чеков по форме согласно приложению N 14 к настоящему Положению.
Управление областного казначейства осуществляет контроль за использованием чеков на основании записей в журнале регистрации выданных чеков и выписок из счетов N 40116.
Неиспользованные и испорченные чеки вместе с контрольной маркой погашаются при выписке нового чека и подлежат обязательной сдаче клиентом в управление областного казначейства вместе с использованной чековой книжкой с отметкой в журнале.
На следующий день управление областного казначейства получает и обрабатывает выписку банка со счетов N 40116.
48. Возврат неиспользованных наличных денежных средств осуществляется клиентом путем их сдачи в учреждение банка. При этом в ордере на сдачу наличных денег, кроме установленных банковскими правилами реквизитов, проставляется наименование клиента, номер лицевого счета и показатели бюджетной классификации Российской Федерации. Принятые учреждением банка денежные средства зачисляются на счета N 40116.
При получении выписки банка управление областного казначейства производит записи в соответствующем лицевом счете на основании ордера на сдачу наличных денег.
49. Не позднее следующего рабочего дня после сдачи наличных денежных средств клиентами, в том числе и по средствам от платных услуг, на счета N 40116 ответственный специалист управления областного казначейства формирует на основании ордера на взнос наличными платежные поручения на перечисление денежных средств на единый счет бюджета. Платежные поручения подписываются уполномоченными лицами, второй экземпляр с отметкой управления областного казначейства прикладывается к выписке из лицевого счета клиента.
50. Средства, перечисленные с единого счета на счета N 40116 и не использованные в течение 10 календарных дней, подлежат возврату на единый счет на основании платежных поручений, сформированных ответственными специалистами управления областного казначейства. Платежные поручения подписываются уполномоченными лицами, второй экземпляр с отметкой управления областного казначейства прикладывается к выписке из лицевого счета клиента.