11. Средства, поступившие Учреждению и зачисленные на счет департамента финансов области на основании платежных документов плательщиков, подлежат отражению Управлением областного казначейства на соответствующих лицевых счетах для учета операций Учреждения.
Учреждения обеспечивают доведение до плательщиков реквизитов счета для перечисления средств, номера лицевого счета и типа средств.
12. На лицевых счетах Учреждения, указанных в пункте 3, отражаются следующие показатели:
плановые объемы поступления и расходования средств в разрезе кодов классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ);
поступления и выплаты средств в разрезе КОСГУ.
(В ред. Приказ Департамента от 06.12.2011 N 892)
13. Для проведения кассовых выплат Учреждение представляет в управление областного казначейства платежные документы, на основании которых осуществляются операции по списанию средств в банке, в пределах остатка средств, отраженного на его лицевом счете.
При этом, в поле "Назначение платежа" платежного поручения до текстового указания назначения платежа Учреждением указываются код бюджетной классификации, а также тип средств и код субсидии в соответствии со справочниками автоматизированной системы "Бюджет".
(В ред. Приказ Департамента от 06.12.2011 N 892)
14. Управление областного казначейства в срок, не превышающий 2-х рабочих дней, проверяет платежные документы на:
-соблюдение правил расчетов, установленных Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 года N 2-п (с последующими изменениями);
-правильность заполнения поля "Назначение платежа";
-соответствие подписей и оттиска печати карточкам образцов подписей;
-достаточность средств на лицевом счете для учета операций Учреждения.
Управление областного казначейства отказывает в приеме платежного документа, если представленный платежный документ не соответствует установленным настоящим пунктом требованиям.
Отказ оформляется Управлением областного казначейства в срок, установленный для проверки, на оборотной стороне второго экземпляра платежного документа с обоснованием причины отказа.
15. На основании проверенных платежных документов Управление областного казначейства не позднее второго рабочего дня со дня поступления платежных документов формирует предложения на осуществление кассовых выплат, которые утверждаются начальником (в его отсутствие - заместителем начальника) Управления областного казначейства.
16. Департамент финансов области в день утверждения предложений на осуществление кассовых выплат представляет в ГРКЦ ГУ ЦБ России по Вологодской области платежные поручения для осуществления платежей со счета департамента финансов области.
17. Управление областного казначейства не позднее следующего рабочего дня после дня поступления выписки банка из счета департамента финансов области, отражает данные операции на соответствующем лицевом счете для учета операций Учреждения и выдает Учреждению выписку из его лицевого счета с приложением документов, на основании которых были отражены кассовые операции на лицевом счете для учета операций Учреждения в соответствии с Положением о лицевых счетах.
18. Суммы, зачисленные на счет департамента финансов области по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете департамента финансов области.
Для уточнения невыясненных поступлений Учреждение представляет в Управление областного казначейства документы в соответствии с Положением о лицевых счетах.
Невыясненные поступления подлежат уточнению в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней Учреждение не представило в Управление областного казначейства документы, указанные средства возвращаются со счета департамента финансов области плательщику.
19. Управление областного казначейства отражает операции со средствами Учреждения, на лицевых счетах для учета операций Учреждения нарастающим итогом с начала финансового года.
Неиспользованные в текущем финансовом году средства Учреждений используются в очередном финансовом году на те же цели.
20. Операции по обеспечению наличными деньгами Учреждений, операции по взносу наличных денег Учреждениями учитываются на счетах, открытых департаменту финансов области в кредитных организациях на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" в установленном Положением о лицевых счетах порядке.
При сдаче Учреждением на счет департамента финансов области наличных денежных средств, поступивших в кассу Учреждения, в объявлении на взнос наличными указывается номер лицевого счета и тип средств.
Не позднее следующего рабочего дня после сдачи наличных денежных средств Учреждением в кредитные организации на счета департамента финансов области, открытые на балансовом счете N 40116, ответственные специалисты отделов Управления областного казначейства формируют платежные поручения на перечисление денежных средств на счет департамента финансов области, открытый в ГРКЦ ГУ ЦБ России по Вологодской области на балансовом счете N 40603.
21. Ежемесячно не позднее третьего числа месяца, следующего за отчетным, Управление областного казначейства предоставляет для сведения Учреждениям на бумажном носителе Отчет о состоянии лицевого счета для учета операций Учреждения, сформированный на первое число месяца, следующего за отчетным.