3.3.6.1. Основанием для начала исполнения административной процедуры является получение департаментом финансов области из УФК по области отчетности по кассовым выплатам из областного бюджета.
3.3.6.2. Департамент финансов области в соответствии с Регламентом о порядке и условиях обмена информацией ежедневно получает из УФК по Вологодской области по электронным линиям связи отчетность по кассовым выплатам из областного бюджета за предшествующий рабочий день (далее – отчетность УФК по области по кассовым выплатам из бюджета).
В день получения отчетности УФК по области по кассовым выплатам из бюджета государственные гражданские служащие управления областного казначейства в программном комплексе АС "Бюджет" отражают операции по кассовым выплатам на лицевых счетах клиентов, формируют выписки из лицевых счетов клиентов, оборотные ведомости по счетам бухгалтерского учета и осуществляют сверку показателей оборотных ведомостей по счетам бухгалтерского учета с отчетностью УФК по области по кассовым выплатам из бюджета.
Выписки из лицевых счетов клиентов и приложения к ним представляются клиентам управлением областного казначейства и отделами (секторами) управления областного казначейства по районам и городам по форме согласно приложению 10 к настоящему регламенту не позднее 16 часов следующего рабочего дня после проведения операций на лицевых счетах под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету, или их представителям по доверенности, оформленной согласно приложению 5 к настоящему административному регламенту.
В выписке из лицевого счета и приложениях к ней ставится подпись государственного гражданского служащего области управления областного казначейства или отдела (сектора) управления областного казначейства по муниципальному району (городу), подготовившего выписку; на приложениях к выписке ставиться отметка с указанием даты, фамилии, инициалов и подписи государственного гражданского служащего области управления областного казначейства или отдела (сектора) управления областного казначейства по району (городу), подготовившего приложения к выписке. У клиентов, переведенных на безбумажную технологию документооборота с применением электронной цифровой подписи приложения к выписке в части кассовых выплат формируются посредством автоматизированной системы удаленных рабочих мест с отметкой управления областного казначейства о дате проведения платежных поручений клиентов.
3.3.6.3. Клиент обязан письменно сообщить управлению областного казначейства не позднее чем через три дня после вручения выписки о суммах, ошибочно отраженных по его лицевому счету. При отсутствии возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету считаются подтвержденными.
При обнаружении ошибочных учетных записей, произведенных по лицевым счетам в пределах текущего финансового года, исправительные записи осуществляются управлением областного казначейства на дату обнаружения ошибки на основании мемориального ордера по форме согласно приложению 11 к настоящему административному регламенту с уведомлением клиента не позднее следующего дня после оформления исправительной записи.
3.3.6.4. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению с разрешения начальника управления областного казначейства. Клиентам, находящимся на обслуживании в отделах (секторах) управления областного казначейства по районам и городам, - с разрешения начальника отдела (сектора) управления областного казначейства по соответствующему району (городу).
Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в управление областного казначейства в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.
3.3.6.5. Ежемесячно не позднее третьего числа месяца, следующего за отчетным месяцем, управление областного казначейства представляет для сведения клиентам состояние лицевого счета по форме согласно приложению 12 к настоящему административному регламенту, сформированного на первое число месяца, следующего за отчетным, на бумажном носителе и отражающего операции по движению на лицевых счетах лимитов бюджетных обязательств и кассовых выплат за отчетный месяц и нарастающим итогом с начала года.
При отсутствии у клиентов возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней со дня вручения состояния лицевого счета совершенные операции и остаток неиспользованных лимитов бюджетных обязательств по лицевым счетам клиентов считаются подтвержденными.
3.3.6.6. Ежеквартально до 8 числа квартала, следующего за отчетным клиенты представляют в управление областного казначейства отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации (далее – отчет об исполнении бюджета).
Государственные гражданские служащие управления областного казначейства и отделов (секторов) управления областного казначейства по районам и городам осуществляют проверку отчетов об исполнении бюджета в части показателей утвержденных лимитов бюджетных обязательств и кассовых выплат. В случае отсутствия расхождений в отчетах об исполнении бюджета с данными управления областного казначейства, государственные гражданские служащие управления областного казначейства и отделов (секторов) управления областного казначейства по районам и городам проставляют отметку о проверке отчетов об исполнении бюджета с указанием даты проверки, подписи проверяющего специалиста и возвращают клиенту.
При наличии расхождений в отчетах об исполнении бюджета с данными управления областного казначейства, государственные гражданские служащие управления областного казначейства и отделов (секторов) управления областного казначейства по районам и городам возвращают отчеты об исполнении бюджета клиентам для уточнения.
3.3.6.7. Управление областного казначейства до десятого числа месяца, следующего за отчетным, формирует отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджета в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации, сверяет его с отчетом по поступлениям и выбытиям, представленным УФК по области, и направляет его в отдел учета и консолидированной отчетности по исполнению бюджета департамента финансов области.
Результатами выполнения административной процедуры являются:
- формирование и выдача клиентам документов по отраженным на их лицевых счетах, лимитам бюджетных обязательств, предельным объемам финансирования расходов областного бюджета, кассовым выплатам;
- формирование и представление в отдел учета и консолидированной отчетности по исполнению бюджета департамента финансов области отчета о кассовом поступлении и выбытии средств бюджета.
- учет операций по кассовым выплатам из областного бюджета.