Недействующий
Этот документ входит в профессиональные
справочные системы «Кодекс» и  «Техэксперт»

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 11 марта 2008 года N 177

Об утверждении порядка оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства

Утратил силу в ред. приказа Департамента финансов области от 04.02.2014 N 17.

{Изменения и дополнения:

Приказ Департамента от 11.08.2008 N 612;

Приказ Департамента от 20.11.2008 N 899;

Приказ Департамента от 19.03.2009 N 148;

Приказ Департамента от 08.12.2009 N 875;

Приказ Департамента от 19.12.2011 N 928;

Приказ Департамента от 01.10.2012 N 638}

В соответствии со статьей 93.2. Бюджетного кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 26 апреля 2007 года N 63-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации"), пунктом 5 Плана мероприятий по подготовке локальных актов департамента финансов области, утвержденного приказом департамента финансов от 10 августа 2007 года N 610 "Об утверждении плана мероприятий по реализации Бюджетного кодекса Российской Федерации" (с последующими изменениями)

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства.

2. Управлению государственного долга и финансовых активов области Департамента финансов области (Е.П. Кирпа) осуществлять оценку надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства при предоставлении в качестве обеспечения государственной областной гарантии

(в ред. Приказа Департамента от 01.10.2012 N 638)

(п. 3, 4, 5 исключены в ред. Приказа Департамента от 01.10.2012 N 638)

(в ред. Приказа Департамента от 01.10.2012 N 638)

Исполняющий обязанности начальника

департамента финансов области,

первый заместитель Губернатора области С.С. Тугарин

Утвержден

Приказом департамента

финансов области

от __ _________ 2008 года

Порядок оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства

(далее - Порядок)

Настоящий порядок разработан с целью определения надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых в качестве обеспечения исполнения принципалом, заемщиком обязательств по государственной областной гарантии или по возврату бюджетного кредита, выдаваемого департаментом продовольственных ресурсов, торговли и услуг области, планируемых к предоставлению за счет средств областного бюджета.

(в ред. Приказ Департамента от 08.12.2009 N 875)

Порядок предусматривает перечень документов, на основании которых проводится оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства; показатели и сроки проведения оценки, а также форму заключения, подготавливаемого по итогам проведения указанной оценки.

I. Оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии.


1. Оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии (далее - оценка гарантии) проводится департаментом финансов области в соответствии с Таблицей оценки показателей, учитываемых при оценке надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства (Приложение 1 к настоящему Порядку) на основании письменного обращения кредитной (страховой) организации.

2. Для проведения оценки гарантии кредитная (страховая) организация представляет в Департамент финансов области документы, установленные в Приложении 2 к настоящему Порядку.

(в ред. Приказа Департамента от 01.10.2012 N 638)

3. При оценке гарантии учитывается величина чистых активов кредитной (страховой) организации, которая должна быть не меньше величины, равной трехкратной сумме предоставляемой государственной областной гарантии с учетом ранее предоставленных кредитной (страховой) организацией банковских гарантий в обеспечение государственных гарантий и бюджетных кредитов, выданных департаментом продовольственных ресурсов, торговли и услуг области.

(в ред. Приказ Департамента от 08.12.2009 N 875)

5. Сумма банковской гарантии должна быть достаточна для погашения обязательств принципала (заемщика) по исполнению государственной областной гарантии или возврату бюджетного кредита, уплате процентных и иных платежей, предусмотренных договором о предоставлении государственной областной гарантии (договором бюджетного кредита).

6. Оценка гарантии осуществляется в течение 10 рабочих дней со дня предоставления в Департамент финансов области документов, предусмотренных пунктом 2 раздела I настоящего Порядка.

(в ред. Приказа Департамента от 01.10.2012 N 638)

7. Банковская гарантия считается надежной (ликвидной), если количество баллов по Таблице оценки показателей, учитываемых при оценке надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства составляет 4 балла.

8. По итогам проведения оценки гарантии в срок, установленный пунктом 6 раздела I настоящего Порядка, Департамент финансов области принимает решение.

(в ред. Приказа Департамента от 01.10.2012 N 638)

9. Решение оформляется в виде заключения о надежности (ликвидности) банковской гарантии, которое составляется по форме согласно Приложению 4 к настоящему Порядку и передается в кредитную (страховую) организацию в срок не позднее двух рабочих дней со дня его подписания.

II. Оценка надежности (ликвидности) поручительства.


1. Оценка надежности (ликвидности) поручительства (далее - оценка поручительства) проводится департаментом финансов области в соответствии с Таблицей оценки показателей, учитываемых при оценке надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства (Приложение 1 к настоящему Порядку) на основании письменного обращения организации- поручителя.

2. Для проведения оценки гарантии организация - поручитель представляет в Департамент финансов области документы, установленные в Приложении 3 к настоящему Порядку.

(в ред. Приказа Департамента от 01.10.2012 N 638)

4. При оценке поручительства учитывается величина чистых активов поручителя, которая должна быть не меньше величины, равной трехкратной сумме предоставляемой государственной областной гарантии и бюджетного кредита, предоставляемого департаментом продовольственных ресурсов, торговли и услуг области с учетом ранее предоставленных организацией поручительств в обеспечение государственных гарантий и бюджетных кредитов, выданных департаментом продовольственных ресурсов, торговли и услуг области.

(в ред. Приказ Департамента от 08.12.2009 N 875)

5. Сумма поручительства должна быть достаточна для погашения обязательств принципала (заемщика) по исполнению государственной областной гарантии или возврату бюджетного кредита, уплате процентных и иных платежей, предусмотренных договором о предоставлении государственной областной гарантии (договором бюджетного кредита).

6. Оценка поручительства осуществляется в течение 15 рабочих дней со дня представления в Департамент финансов области документов, предусмотренных пунктом 2 раздела II настоящего Порядка.

(в ред. Приказа Департамента от 01.10.2012 N 638)

7. Поручительство считается надежным (ликвидным), если количество баллов по Таблице оценки показателей, учитываемых при оценке надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства составляет 5 баллов.

8. По итогам проведения оценки поручительства в срок, установленный пунктом 6 раздела II настоящего Порядка, Департамент финансов области принимает решение.

(в ред. Приказа Департамента от 01.10.2012 N 638)

9. Решение оформляется в виде заключения о надежности (ликвидности) поручительства, которое составляется по форме согласно Приложению 4 к настоящему Порядку; при предоставлении бюджетного кредита департаментом продовольственных ресурсов, торговли и услуг области - согласно Приложению 5 к настоящему Порядку.

10. Подписанное департаментом финансов области заключение о надежности (ликвидности) поручительства передается поручителю в срок не позднее двух рабочих дней со дня его подписания.

Приложение 1
к Порядку оценки надежности
(ликвидности) банковской
гарантии, поручительства

(в ред. Приказ Департамента от 19.03.2009 N 148)

(в ред. Приказ Департамента от 08.12.2009 N 875)

Таблица оценки показателей, учитываемых при оценке надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства


N
 п/п

Наименование показателя

Значение показателя

Кол-во баллов

1

Наличие всех документов, установленных в Приложении 2 к Порядку оценки надежности (ликвидности)  банковской гарантии, поручительства

имеются

1

не имеются

0

2

Выполнение следующих требований:
 Для кредитных организаций:
 -  Признание финансовой отчетности кредитной организации в аудиторском заключении достоверной;

 -  наличие действующей лицензии на совершение кредитной организацией банковских операций;

 -  выполнение кредитной организацией обязательных нормативов, установленных законодательством Российской Федерации, в частности, установленных инструкцией Центрального банка Российской Федерации  от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков" (с последующими изменениями);

 -  финансовая устойчивость кредитной организации, признанная Центральным банком Российской Федерации достаточной;

 -  отсутствия просроченной задолженности по денежным обязательствам перед областным бюджетом, по обязательным платежам (налогам, сборам, взносам), задолженности по уплате процентов и штрафных санкций, начисленных в соответствии с налоговым законодательством и законодательством по государственным внебюджетным фондам, в бюджетную систему Российской Федерации.
 -  не применение к кредитной организации мер, предусмотренных статьей 3 Федерального закона от 25 февраля 1999 года N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (с последующими изменениями).
 Для страховых организаций:
 -  признания финансовой отчетности страховой организации в  аудиторском заключении  достоверной;

 -  наличия действующей лицензии на осуществление страховой деятельности;

 -   соблюдения страховой организацией установленных законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами органа страхового регулирования требований финансовой устойчивости в части формирования страховых резервов, состава и структу ры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, а также выдачи банковских гарантий;

 -  отсутствия просроченной задолженности по денежным обязательствам перед областным бюджетом, по обязательным платежам (налогам, сборам, взносам), задолженности по уплате процентов и штрафных санкций, начисленных в соответствии с налоговым законодательством и законодательством по государственным внебюджетным фондам, в бюджетную систему Российской Федерации.
  - не применения к страховой организации мер, предусмотренных Федеральным Законом от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (с последующими изменениями).
 Для организаций - поручителей:
 -  признание финансовой отчетности поручителя  в аудиторском заключении достоверной;

 -  отсутствия просроченной задолженности по денежным обязательствам перед областным бюджетом, по обязательным платежам (налогам, сборам, взносам), задолженности по уплате процентов и штрафных санкций, начисленных в соответствии с налоговым законодательством и законодательством по государственным внебюджетным фондам, в бюджетную систему Российской Федерации.
  - не применения к поручителю мер, предусмотренных Федеральным Законом от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (с последующими изменениями).

выполняются

1

не выполняются

0

3

Величина чистых активов кредитной (страховой) организации (не меньше величины, равной трехкратной сумме предоставляемой государственной областной гарантии с учетом ранее предоставленных кредитной (страховой) организацией банковских гарантий в обеспечение государственных гарантий и бюджетных кредитов, выданных департаментом продовольственных ресурсов, торговли и услуг области).
 Величина чистых активов организации-поручителя (не меньше величины, равной трехкратной сумме предоставляемого бюджетного кредита с учетом ранее предоставленных поручительств данной организацией-поручителем в обеспечение государственных гарантий и бюджетных кредитов, выданных департаментом продовольственных ресурсов, торговли и услуг области).

достаточна

1

не достаточна

0

4

Сумма банковской гарантии (поручительства) для погашения обязательств по исполнению государственной областной гарантии или возврату бюджетного кредита, уплате процентных и иных платежей, предусмотренных договором о предоставлении государственной областной гарантии (договором бюджетного кредита).

достаточна

1

не достаточна

0

5

Оценка финансового состояния поручителя [1]

хорошее

1

удовлетвори-тельное

1

не удовлетвори-
 тельное

0

6

Результат оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии

соответствует требованиям надежности (ликвидности)

4

не соответствует требованиям надежности (ликвидности)

0-3

7

Результат оценки надежности (ликвидности) поручительства

соответствует требованиям надежности (ликвидности)

5

не соответствует требованиям надежности (ликвидности)

0-4

Приложение 2
к Порядку оценки надежности
(ликвидности) банковской
гарантии, поручительства

(в ред. Приказ Департамента от 19.03.2009 N 148)

(в ред. Приказа Департамента от 01.10.2012 N 638)

Перечень документов, представляемых для оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии


1.1. Кредитной организацией представляются:

- письмо - обращение в адрес департамента финансов области с просьбой оценить надежность (ликвидность) банковской гарантии, предоставляемой в качестве обеспечения государственной областной гарантии (бюджетного кредита) с указанием суммы банковской гарантии;

- нотариально заверенная копия лицензии Центрального Банка Российской Федерации на совершение кредитной организацией банковских операций;

- справка о выполнении обязательных нормативов Центрального Банка Российской Федерации, заверенная Главным Управлением Банка России по Вологодской области;

- копия аудиторского заключения о достоверности финансовой отчетности кредитной организации за последний отчетный период;

- бухгалтерская отчетность за предыдущий год и на последнюю отчетную дату текущего года, с отметкой налогового органа по месту регистрации об их принятии (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств, пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках).

- копия свидетельства о включении кредитной организации в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов;

- справка налогового органа о состоянии расчетов по налогам, сборам и взносам;