1. Составление кассового плана осуществляется на основании:
прогноза поступлений доходов в областной бюджет по главным администраторам доходов областного бюджета;
показателей сводной бюджетной росписи областного бюджета;
прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам внутреннего финансирования дефицита областного;
сведений об остатках средств на счете областного бюджета.
2. В целях формирования показателей для составления кассового плана:
2.1. Главные администраторы доходов и источников финансирования дефицита областного бюджета (далее - главные администраторы) в течение трех рабочих дней со дня принятия закона о бюджете на очередной финансовый год и плановый период формируют и направляют в структурные подразделения Департамента, курирующие соответствующие доходные источники и источники внутреннего финансирования дефицита областного бюджета, прогноз поступлений (выплат) закрепленных за ними видов (подвидов) доходов, в том числе по безвозмездным поступлениям, и источников финансирования дефицита областного бюджета, с поквартальным распределением (с помесячной разбивкой) на бумажном носителе по формам согласно приложениям N 3 и 4 к настоящему Порядку.
2.2. В течение одного рабочего дня со дня представления главными администраторами прогнозов в соответствии с подпунктом 2.1 настоящего Порядка структурные подразделения Департамента рассматривают и согласовывают представленные главными администраторами прогнозы о поступлении закрепленных за ними видов (подвидов) доходов, в том числе по безвозмездным поступлениям, и источниках внутреннего финансирования дефицита областного бюджета, и в случае несоответствия представленных сведений прогнозным показателям, учтенным в законе области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, возвращают сведения главным администраторам для доработки.
Главные администраторы в течение одного рабочего дня корректируют и направляют в структурные подразделения Департамента уточненные прогнозы поступлений (выплат) закрепленных за ними видов (подвидов) доходов, в том числе по безвозмездным поступлениям, и источников внутреннего финансирования финансирования дефицита областного бюджета на бумажном носителе.
В случае отсутствия информации о поквартальном распределении безвозмездных поступлений при составлении кассового плана безвозмездные поступления распределяются по месяцам пропорционально с учетом периода их использования.
На следующий день после представления главными администраторами уточненных прогнозов поступлений (выплат) закрепленных за ними видов (подвидов) доходов, в том числе по безвозмездным поступлениям, и источников финансирования дефицита областного бюджета структурные подразделения Департамента представляют согласованные сведения в управление бюджета и межбюджетных отношений по:
налоговым и неналоговым доходам - поквартальное (в разрезе месяцев) распределение общего объема (без кодов бюджетной классификации);
безвозмездным поступлениям - поквартальное (в разрезе месяцев) распределение объемов в разрезе кодов бюджетной классификации;
источникам внутреннего финансирования дефицита областного бюджета - поквартальное (в разрезе месяцев) распределение объемов в разрезе кодов бюджетной классификации.