МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЯЗАНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 18 февраля 2014 года N 2
Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана областного бюджета
(с изменениями на 16 августа 2021 года)
(в ред. Постановлений Минфина Рязанской области от 27.02.2015 N 3, от 22.10.2018 N 11, от 28.01.2019 N 1, от 31.05.2019 N 6, от 16.08.2021 N 8)
В соответствии со статьями 215.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 7 Закона Рязанской области от 14.10.2005 N 102-ОЗ "О бюджетном процессе в Рязанской области" министерство финансов Рязанской области постановляет:
1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана областного бюджета согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Признать утратившим силу Постановление министерства финансов Рязанской области от 20.11.2008 N 3 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана областного бюджета".
3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя министра финансов Л.В.Ляпину.
(в ред. Постановления Минфина Рязанской области от 27.02.2015 N 3)
Министр финансов Рязанской области
М.А.НАУМОВА
Приложение
к Постановлению
министерства финансов
Рязанской области
от 18 февраля 2014 г. N 2
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
(в ред. Постановлений Минфина Рязанской области от 27.02.2015 N 3, от 22.10.2018 N 11, от 28.01.2019 N 1, от 31.05.2019 N 6, от 16.08.2021 N 8)
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в целях организации исполнения областного бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита в текущем финансовом году и определяет процедуру и сроки составления и ведения кассового плана областного бюджета, а также состав и сроки представления главными распорядителями средств областного бюджета, главными администраторами доходов областного бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана (далее - сведения).
1.2. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в областной бюджет и кассовых выплат из областного бюджета в текущем финансовом году.
1.3. Кассовый план исполнения областного бюджета в текущем финансовом году (далее - кассовый план) составляется на год с помесячной разбивкой кассовых поступлений и кассовых выплат.
1.4. Составление и ведение кассового плана осуществляется министерством финансов Рязанской области (далее - минфин) на основании:
показателей для кассового плана по доходам областного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном в разделе 2 настоящего Порядка;
показателей для кассового плана по расходам областного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном в разделе 3 настоящего Порядка;
показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном в разделе 4 настоящего Порядка.
1.5. Утверждение кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном в разделе 5 настоящего Порядка.
1.6. Ежемесячные кассовые выплаты из областного бюджета осуществляются в пределах, установленных кассовым планом.
1.7. Взаимодействие главного распорядителя бюджетных средств с подведомственными получателями при составлении и ведении кассового плана осуществляется в порядке, установленном соответствующим главным распорядителем.
2. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по доходам областного бюджета
2.1. Показатели для кассового плана по налоговым и неналоговым доходам областного бюджета формируются отделом доходов бюджета (далее - отдел доходов) на основе утвержденного бюджета на текущий финансовый год с учетом сведений, представляемых главными администраторами налоговых и неналоговых доходов областного бюджета (далее - главные администраторы доходов). В случае утверждения Законом о бюджете на очередной финансовый год и плановый период (далее - Закон о бюджете) прогнозных показателей по подгруппам доходов классификации доходов бюджетов, допускается детализация показателей в разрезе кодов бюджетной классификации доходов.
2.2. Для составления и ведения кассового плана по доходам главные администраторы доходов представляют в отдел доходов показатели о помесячном распределении налоговых и неналоговых доходов областного бюджета на очередной финансовый год по кодам бюджетной классификации (далее - помесячное распределение доходов) не позднее 26 декабря текущего года по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку в разрезе кодов бюджетной классификации.
2.3. Отдел доходов с учетом информации главных администраторов доходов направляет в отдел исполнения бюджетного финансирования и свода бюджетного управления (далее - сводный отдел) предложения по включению налоговых и неналоговых доходов в кассовый план. Состав представляемых показателей и детализация отражаемых кодов доходов определяется начальником отдела доходов.
2.4. Главные администраторы доходов представляют в отдел доходов информацию о прогнозируемых на предстоящий месяц поступлениях доходов в областной бюджет по кодам бюджетной классификации ежемесячно не позднее 20 числа текущего месяца по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.
В информации о прогнозируемых на предстоящий месяц поступлениях доходов в областной бюджет по кодам бюджетной классификации учитываются фактические кассовые поступления доходов за отчетный период текущего года, ожидаемые кассовые поступления доходов на предстоящий месяц и уточняются соответствующие показатели до конца текущего года.
(п. 2.4 в ред. Постановления Минфина Рязанской области от 22.10.2018 N 11)
2.5. В случае внесения изменений в Закон о бюджете в январе - ноябре текущего года главными администраторами доходов осуществляется уточнение кассового плана с учетом следующих особенностей:
- главные администраторы доходов обеспечивают представление уточненных показателей о помесячном распределении доходов в течение 3 рабочих дней после опубликования Закона о бюджете по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку;
- уточненные показатели кассового плана должны соответствовать уточненным показателям Закона о бюджете по соответствующим кодам бюджетной классификации.
2.6. Исключен. - Постановление Минфина Рязанской области от 22.10.2018 N 11.
2.7. Отдел доходов бюджета с учетом предложений главных администраторов доходов направляет в сводный отдел предложения по включению налоговых и неналоговых доходов в кассовый план на предстоящий месяц ежемесячно не позднее 30 числа. Состав представляемых показателей и детализация отражаемых кодов доходов определяется начальником отдела доходов.
3. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по расходам областного бюджета
3.1. Показатели для кассового плана по расходам формируются на основании сводной бюджетной росписи областного бюджета и лимитов бюджетных обязательств, утвержденных министром финансов Рязанской области на текущий финансовый год.
В целях составления кассового плана:
3.2. Главные распорядители бюджетных средств на основании полученных от подведомственных получателей и проверенных сведений по помесячному распределению предполагаемых расходов на очередной финансовый год формируют прогноз кассовых выплат по расходам в разрезе показателей, установленных в сводной бюджетной росписи, формируют в прикладной программе по обеспечению исполнения бюджета соответствующие электронные документы по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку и не позднее 26 декабря текущего года направляют сведения в электронном виде в отдел финансирования непроизводственной сферы управления финансирования отраслей социальной сферы и государственного управления, отдел финансирования органов государственного управления, сферы безопасности и защиты населения управления финансирования отраслей социальной сферы и государственного управления, отдел финансирования производственной сферы и капитальных вложений, отдел финансирования агропромышленного комплекса, отдел межбюджетных отношений управления по работе с муниципалитетами (далее - отраслевые отделы).
(в ред. Постановлений Минфина Рязанской области от 27.02.2015 N 3, от 16.08.2021 N 8)
3.3. Отраслевые отделы осуществляют согласование представленного главными распорядителями бюджетных средств кассового плана в соответствующих документах в прикладной программе по обеспечению исполнения бюджета.
(п. 3.3 в ред. Постановления Минфина Рязанской области от 27.02.2015 N 3)
3.4. Сводный отдел производит предварительную взаимную увязку показателей расходов, доходов и источников финансирования дефицита областного бюджета.
3.5. Утратил силу. - Постановление Минфина Рязанской области от 27.02.2015 N 3.
3.6. При возникновении разногласий сводный отдел информирует начальника бюджетного управления и первого заместителя министра финансов, курирующего работу бюджетного управления. После согласования с министром финансов первый заместитель министра дает соответствующее указание отраслевым отделам, которые доводят представленные электронные документы до статуса "Не согласовано" и сообщают главным распорядителям бюджетных средств о необходимости внесения изменений в прогноз кассовых выплат по расходам бюджета.
(в ред. Постановления Минфина Рязанской области от 27.02.2015 N 3)
3.7. Главные распорядители бюджетных средств в течение 2 рабочих дней после отклонения документов представляют скорректированные сведения, указанные в пункте 3.2 настоящего Порядка, в соответствующие отраслевые отделы, которые рассматривают их в порядке, установленном пунктами 3.3 - 3.6 настоящего Порядка.
3.8. Прогноз кассовых выплат по расходам на текущий год подлежит ежемесячному уточнению. Главные распорядители бюджетных средств формируют уточненные сведения о помесячном распределении расходов и представляют в отраслевые отделы изменения в кассовый план по расходам на текущий год в электронном виде по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку ежемесячно не позднее 27 числа.
(в ред. Постановления Минфина Рязанской области от 27.02.2015 N 3)
При уточнении учитываются фактические кассовые выплаты по расходам за текущий месяц, остатки бюджетных средств на лицевом счете главного распорядителя бюджетных средств, а также на счетах подведомственных учреждений на конец текущего месяца, ожидаемые расходы предстоящего месяца с учетом произведенных кассовых выплат и уточняются соответствующие показатели до конца текущего года.
(в ред. Постановления Минфина Рязанской области от 31.05.2019 N 6)
Одновременно с уточнением кассовых выплат в отраслевые отделы направляется информация о подекадном распределении на предстоящий месяц расходов на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на бумажном носителе.
(в ред. Постановления Минфина Рязанской области от 27.02.2015 N 3)
3.9. Уточнение кассового плана осуществляется отраслевыми отделами ежемесячно не позднее 30 числа на основании информации, представляемой главными распорядителями средств. Формирование, согласование и утверждение документов по внесению изменений в кассовый план осуществляется в порядке, аналогичном порядку составления, согласования и утверждения документов при первоначальном составлении кассового плана.
3.10. В течение текущего месяца кассовый план по расходам подлежит уточнению в следующих случаях:
