Показатель | По факту полного предыдущего года | За первое полугодие года, предшествующего планируемому | 1 год | 2 год | 3 год | Порядок формирования показателя, источник информации | ||||
итого | в том числе по кварталам | |||||||||
I | II | III | IV | |||||||
Изделие 1 <*> | ||||||||||
Объем продаж, единиц | Используется значение объема продаж, определенное при формировании Перспективного плана развития ГУП исходя из задач и возможностей ГУП на плановый период | |||||||||
Рентабельность продаж, % | Планируется исходя из данных, полученных в результате анализа рентабельности за предшествующие периоды, и необходимого ГУП финансового результата производственной деятельности, запланированного при формировании Перспективного плана развития ГУП | |||||||||
Отпускная цена единицы продукции, руб. | Определяется после расчета себестоимости, приведенного в п. 4.7 настоящих Методических рекомендаций, с учетом запланированной рентабельности (= себестоимость + рентабельность) | |||||||||
Выручка от реализации, руб. | = Объем продаж x отпускная цена единицы продукции | |||||||||
Изделие 2 <*> | ||||||||||
... | ||||||||||
Выручка прочая, руб. | Выручка от реализации собственного имущества, запасов и т.п. | |||||||||
Выручка от реализации, всего, руб. | Общая выручка от реализации рассчитывается как сумма выручки по каждому виду продукции и прочей выручки | |||||||||
График оплаты реализованной продукции (работ, услуг) | ||||||||||
Дебиторская задолженность на начало периода, руб. | = Дебиторская задолженность на конец предшествующего периода | |||||||||
Приток денежных средств от продаж, руб. | Рассчитывается на основании данных таблицы 1 настоящих Методических рекомендаций | |||||||||
Погашение дебиторской задолженности, руб. | ||||||||||
Дебиторская задолженность на конец периода, руб. | = Выручка от реализации + дебиторская задолженность на начало периода - приток денег от продаж - погашение дебиторской задолженности | |||||||||
________________
* Под изделием подразумевается также вид оказываемых услуг, производимых работ в зависимости от направления деятельности ГУП. Бюджет продаж рассчитывается по каждому виду продукции (работ, услуг), в случае очень широкого ассортимента допускается объединение однородных видов продукции в группы.
4.2. Бюджет производства - это план физического объема и структуры выпуска, включает в себя объемы производства и запасы готовой продукции.
Бюджет производства продукции составляется исходя из бюджета продаж с учетом необходимого для ГУП запаса готовой продукции на складе.