Действующий

О методике проводимой Банком России оценки достаточности имущества банка для осуществления урегулирования его обязательств (с изменениями на 27 февраля 2020 года)

          Порядок заполнения таблицы "Стоимость условных обязательств банка на дату оценки"

1. В таблице отражается информация о стоимости условных обязательств банка, учитываемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, на дату оценки.

2. В графе 3 отражается стоимость обязательств, учитываемых на внебалансовых счетах банка, определенная на основании данных отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", установленной приложением 1 к Указанию Банка России N 4212-У.

По строке 1 отражается информация о стоимости всех условных обязательств банка, применяемой корректировке и размере резервов по ним на дату оценки.

По строкам 1.1, 1.2, 1.3 отражается информация об условных обязательствах, вошедших в выборку.

По строкам 1.1.1, 1.2.1, 1.3.1 отражается информация об условных обязательствах, не вошедших в выборку оценки.

По строке 1.4 отражается информация об условных обязательствах, не вошедших в выборку.

3. В графе 4 отражается информация о расчетном резерве на возможные потери на основании отчетности по форме 0409155 "Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах", установленной приложением 1 к Указанию Банка России N 4212-У, и данных банка.

4. В графе 5 отражается информация о сформированном резерве на возможные потери на основании отчетности по формам 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", 0409155 "Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах", установленным приложением 1 к Указанию Банка России N 4212-У, и данных банка.

5. В графе 6 отражается разница между значениями графы 3 и значениями графы 5.

6. В графе 7 отражается размер расчетного резерва, установленного нормативными актами Банка России.

7. В графе 8 отражается необходимый к формированию резерв с учетом требований нормативных актов Банка России, в том числе с учетом обеспечения.

При отсутствии нарушений банком нормативных актов Банка России размер сформированного резерва (графа 5) должен соответствовать размеру резерва к формированию (графа 8).

8. В графах 7 и 8 резерв отражается в абсолютной величине в тысячах рублей и в процентах.

9. В графе 9 отражается разница между значениями графы 8 и значениями графы 5. Графа заполняется в тысячах рублей и в процентах.

10. В графе 10 отражается разница между значениями графы 6 и значениями графы 9. Графа заполняется в тысячах рублей.

11. В графе 11 отражается корректировка стоимости условных обязательств в соответствии с Методикой. Графа заполняется в тысячах рублей.

12. В графе 12 отражается признанная стоимость условных обязательств. Графа заполняется в тысячах рублей.

13. В графе 13 по соответствующим строкам отражается стоимость условных обязательств, определенных путем уточнения признанной стоимости условных обязательств с учетом сформированного резерва на возможные потери (далее - итоговая стоимость условных обязательств), рассчитываемая как разница между значениями графы 12 и суммы значений граф 5 и 9 (в случае доформирования банком резерва на основании требований Банка России).

В графе 13 строки 1 отражается итоговая стоимость условных обязательств банка. Графа заполняется в тысячах рублей.