1. Отчетность по форме 0420251 "Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда" (далее - Отчет) составляется негосударственным пенсионным фондом (далее также - фонд), имеющим лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию и являющимся акционерным обществом, и содержит сведения об акционерах негосударственного пенсионного фонда и лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд (раздел 1), сведения об аффилированных лицах фонда и иных лицах, оказывающих влияние (раздел 2), а также сведения о лицах, которые перестали являться аффилированными лицами фонда или иными лицами, оказывающими влияние, акционерами фонда или лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд, в течение периода, начинающегося с даты, следующей за предыдущей отчетной датой (раздел 3).
Понятия "контроль" и "значительное влияние" используются для составления Отчета в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044.
2. Отчет составляется негосударственным пенсионным фондом, имеющим лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно и представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода, за год - в течение 90 календарных дней по окончании отчетного года.
3. В заголовочной части Отчета указываются: номер лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию; код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО); идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); основной государственный регистрационный номер (ОГРН); отчетная дата; сокращенное фирменное наименование фонда, содержащее аббревиатуру "НПФ".
4. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст.3451; 2009, N 48, ст.5716; N 52, ст.6439; 2010, N 27, ст.3407; N 31, ст.4173, ст.4196; N 49, ст.6409; 2011, N 23, ст.3263; N 31, ст.4701; 2013, N 14, ст.1651; N 30, ст.4038; N 51, ст.6683; 2014, N 23, ст.2927; N 30, ст.4217, ст.4243; 2016, N 27, ст.4164).
5. Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
6. Используемые в Отчете понятия "резидент" и "нерезидент" применяются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.
7. В разделе 1 Отчета сведения указываются в порядке убывания доли акционеров в уставном капитале фонда, выраженной в тысячах рублей (графа 7).
7.1. В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.
7.2. В графах 2-8 по строкам 1, 2, 3 и так далее приводится информация об акционерах фонда, владеющих более чем 1 процентом голосов к общему количеству голосующих акций фонда, а также о наличии акционеров фонда, владеющих менее чем 1 процентом голосов к общему количеству голосующих акций фонда (далее - миноритарии).
По акционерам фонда, владеющим более чем 1 процентом голосов к общему количеству голосующих акций фонда, указываются:
в графе 2 - по физическим лицам - фамилия, имя, отчество (последнее при наличии), по юридическим лицам - полное наименование в соответствии с учредительными документами. Полное наименование юридического лица - нерезидента, имя физического лица - нерезидента, включающее его фамилию, собственно имя, отчество (последнее при наличии), указываются на английском и русском языках;
в графе 3 - идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный для юридических лиц - резидентов, двенадцатизначный для физических лиц - резидентов, в том числе индивидуальных предпринимателей. Для нерезидентов в графе 3 указывается код "Tax Identification Number" (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN). ИНН юридических лиц - резидентов должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ИНН индивидуальных предпринимателей - резидентов должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей. При отсутствии у физических лиц - резидентов ИНН необходимо указывать двенадцать нулей. При отсутствии у физических лиц - нерезидентов TIN необходимо указывать пять нулей;
в графе 4 - тринадцатизначный основной государственный регистрационный номер юридического лица - резидента (далее - ОГРН) или пятнадцатизначный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя - резидента (далее - ОГРНИП). Для физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в графах, содержащих значение ОГРН или ОГРНИП, указывается пятнадцать нулей. ОГРН должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ОГРНИП должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей. Для нерезидентов графы, содержащие значение ОГРН или ОГРНИП, не заполняются;
в графе 5 - дата, начиная с которой указанное в графе 2 лицо является акционером фонда. В случае если дата, начиная с которой лицо является акционером фонда, не подтверждена документально, в графе 5 указывается дата, устанавливаемая на основании информации, позволяющей признать лицо акционером фонда;
в графе 6 - по физическим лицам - цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ), гражданином (подданным) которой является физическое лицо (в случае наличия двойного гражданства указывается код страны, резидентом которой является физическое лицо; при отсутствии гражданства указывается "лицо без гражданства"), по юридическим лицам - цифровой код страны по ОКСМ, в соответствии с законодательством которой создано юридическое лицо;
в графе 7 - принадлежащие акционеру акции фонда в тысячах рублей без десятичных знаков;
в графе 8 - доля акционеров в уставном капитале фонда (процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда) в процентах с точностью до двух знаков после запятой.
Информация об акционерах фонда, являющихся миноритариями, приводится в графе 2 с указанием в графах 7 и 8 суммарной величины доли в уставном капитале фонда и суммарной величины процента голосов, приходящихся на голосующие акции в уставном капитале фонда, которые принадлежат миноритариям (при этом в графе 2 указывается "акционеры-миноритарии", в графах 3-6 ставится прочерк).
7.3. В случае если акции фонда зарегистрированы в реестре акционеров на имя номинального держателя, сведения о номинальном держателе указываются в пояснительной записке.
7.4. Строка "Итого" заполняется на основе данных граф 7 и 8 предыдущих строк.
7.5. В графах 9-14 по подстрокам 1.1, 1.2, 1.3 и так далее раскрываются сведения о структуре собственности юридических лиц, указанных в графе 2, а также о физических и юридических лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд, и выявленных признаках контроля и значительного влияния со стороны данных лиц. По физическим лицам, указанным в графе 2, графы 9-14 не заполняются.
Информация о лицах, признаваемых конечными собственниками юридических лиц, указанных в графе 2, а также о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд, указывается в следующем порядке:
порядок заполнения граф 9-13 аналогичен порядку заполнения соответственно граф 2-6;
в графе 14 приводится описание взаимосвязей между акционерами фонда, и (или) конечными собственниками фонда, и (или) лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд (в том числе, приводится описание структуры собственности акционеров фонда, описание выявленных групп лиц), а также приводится информация о признаках контроля либо значительного влияния со стороны лиц, указанных в графах 2 и 9. При описании структуры собственности акционеров фонда следует раскрывать сведения о лицах, владеющих более чем 1 процентом голосов к общему количеству голосующих акций (долей) юридических лиц, входящих в структуру собственности акционеров фонда. Если в структуру собственности акционера фонда входят лица, численностью более одного, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд, сведения о данных лицах должны быть отражены в графах 9-14 по подстрокам той строки, в которой приводится информация о данном акционере фонда. Если лицо, под контролем либо значительным влиянием которого находится фонд, не входит в структуру собственности акционера фонда, сведения о данном лице должны быть отражены в графах 9-14 одной строки без заполнения граф 2-8.
Сведения о наличии лиц, владеющих менее чем 1 процентом голосов к общему количеству голосующих акций (долей) юридических лиц, перечисленных в графах 2 и 9 (далее - миноритарии аффилированных лиц), а также о наличии находящихся в публичном обращении акций данных юридических лиц, собственники которых не установлены, приводятся в графе 14 с указанием:
суммарного процента принадлежащих миноритариям аффилированных лиц голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале юридических лиц, указанных в графах 2 или 9;
суммарного процента голосов, приходящихся на голосующие акции в уставном капитале юридических лиц, указанных в графах 2 или 9, находящиеся в публичном обращении, собственники которых не установлены.