В разделе показываются фактические суммы доходов и расходов на основании оперативных данных бухгалтерского учета. Данные приводятся в тысячах рублей (без десятичного знака).
1. В графе 2 указывается общая сумма поступлений финансовых средств за отчетный период, которая складывается из бюджетного финансирования (графа 3), доходов от основных видов уставной деятельности (графа 8) и прочих доходов и поступлений (графа 9). В общую сумму поступлений (графа 2) не включаются кредиты, взятые организацией в течение года, а также целевые средства, выделяемые учредителем на капитальное строительство, остаток за прошлый год.
2. В графе 3 показана общая сумма бюджетного финансирования (сумма граф 4 и 7), полученная учреждением.
2.1. В графе 4 отражены ассигнования от учредителей, в качестве которых выступают государственные и муниципальные органы управления, включая целевое финансирование. Здесь же учитываются гранты (Президента, глав администраций и т.п., как особая форма бюджетного целевого финансирования).
2.1.1. В графе 5 (из графы 4) указаны ассигнования, выделяемые им по смете на содержание организации.
2.1.2. В графе 6 (из графы 4) отражены ассигнования учредителей, выделенные на улучшение материально-технической базы организации, как целевым образом, так и предусмотренные по смете.
2.2. В графе 7 (из графы 3) показываются ассигнования, полученные из бюджетов других уровней, например, за участие в реализации определенных программ, проведение культурных акций.
3. В графе 8 отражаются доходы от уставных видов деятельности. Виды этих работ отражены в специальном разделе Устава учреждения. В эту же графу вносятся доходы от сдачи в аренду помещения для целей, связанных с культурной деятельностью.
4. В графе 9 указывается сумма прочих доходов и поступлений (сумма граф 10 и 11), включающая доходы от предпринимательской деятельности, а также поступления от благотворителей и спонсоров.
4.1. В графе 10 учитываются доходы от предпринимательской деятельности учреждения (виды их в сфере культуры перечислены в ст.47 Закона РФ "Основы законодательства РФ о культуре" от 09.10.92 N 3613-1). Сюда относят и поступления от сдачи помещений или территорий в аренду для целей, не связанных с культурной деятельностью.
4.2. В графе 11 указываются поступления от благотворительных организаций, частных лиц, спонсорские вклады. Благотворителями и спонсорами могут быть как физические, так и юридические лица, как отечественные, так и зарубежные.
5. В графе 12 указывается общая сумма израсходованных средств.
5.1. В графе 13 (из графы 12) приводятся суммы расходов на оплату труда работников, как состоящих в штате, так и привлекаемых по договорам. Сюда включаются выплаты по должностным окладам, надбавки, премии, материальная помощь и другие виды денежных вознаграждений.
5.2. В графу 14 (из графы 12) входят материальные затраты на текущее содержание учреждения (статьи 110300-111000), а также все виды начислений на заработную плату (статья 110200*). В материальные затраты не включаются расходы на укрепление материально-технической базы (статьи 240100, 240300*).
________________
* Статьи приводятся в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации, введенной в действие Приказом Министерства финансов РФ от 06.01.98 N 1-н.
5.3. В графе 15 (из графы 14) приводятся сведения о затратах на новые постановки.
6. В графах 16, 17 приводятся данные о кредиторской задолженности на конец года. Указываются непогашенные суммы заемных средств, суммы задолженности поставщикам и подрядчикам за поставленные материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги, начисленные, но не выплаченные суммы по оплате труда. Отражается сумма задолженности по отчислениям на государственное социальное страхование, пенсионное обеспечение и медицинское страхование работников организации, а также в фонд занятости, прочие задолженности по всем видам платежей в бюджет.