N п/п | Показатели | Оценка качества организации и осуществления объектом аудита внутреннего финансового контроля | |
положительная (+) | отрицательная (-) | ||
1 | 2 | 3 | 4 |
1.1 | Наличие в положении главного администратора (администратора) бюджетных средств норм, закрепляющих ответственность должностных лиц (подразделений) за организацию и осуществление эффективного внутреннего финансового контроля | ||
1.2 | Наличие у главного администратора (администратора) бюджетных средств правового акта (распорядительного документа), устанавливающего перечень должностных лиц, ответственных за ведение регистров (журналов) внутреннего финансового контроля | ||
1.3 | Полнота Перечня операций с указанием необходимости или отсутствия необходимости поведения контрольных действий в отношении отдельных операций (далее - Перечень операций) при формировании (актуализации) карты внутреннего финансового контроля | ||
1.4 | Оценка бюджетных рисков при принятии решения о включении операций из Перечня операций в карту внутреннего финансового контроля | ||
1.5 | Наличие утвержденных карт внутреннего финансового контроля во всех структурных подразделениях главного администратора (администратора) бюджетных средств, выполняющих внутренние бюджетные процедуры | ||
1.6 | Утверждение карт внутреннего финансового контроля в установленные главным администратором (администратором) бюджетных средств сроки во всех структурных подразделениях главного администратора (администратора) бюджетных средств, выполняющих внутренние бюджетные процедуры, и своевременность внесения изменений в карты внутреннего финансового контроля | ||
1.7 | Оценка качества подготовки карт внутреннего финансового контроля и их ведение в части: | X | X |
а) актуализации операций по исполнению внутренних бюджетных процедур в связи с внесением изменений в нормативные правовые акты, регулирующие бюджетные правоотношения; | |||
б) актуализации в связи с принятием решений о внесении изменений в карты внутреннего финансового контроля; | |||
в) актуализации в связи со сменой должностных лиц, осуществляющих контрольные действия; | |||
г) определения применяемых методов осуществления контрольных действий | |||
1.8 | Своевременность и полнота реализации предложений внутреннего финансового аудита | ||
А | Сумма положительных (+) оценок | X | |
Б | Сумма отрицательных (-) оценок | X | |
pI | Интегральная (обобщающая) оценка (%) (рI = [гр.3 п.А/(гр.3п.А+гр.4 п.Б)х100]) | ||