1.1. Настоящие Правила обеспечения наличными деньгами бюджетных и автономных учреждений Астраханской области (далее - Правила) разработаны в соответствии с Федеральными законами от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" и устанавливают порядок обеспечения министерством финансов Астраханской области (далее - министерство финансов) средствами, предназначенными для получения наличных денег с использованием денежных чеков и осуществления операций с использованием расчетных (дебетовых) карт (далее - денежные средства) бюджетных и автономных учреждений Астраханской области, созданных на базе имущества, находящегося в собственности Астраханской области, и их структурных подразделений (далее - бюджетные и автономные учреждения), которым в министерстве финансов открыты лицевые счета, и взноса ими наличных денег.
1.2. Бюджетные и автономные учреждения, которым в установленном порядке в министерстве финансов открыты лицевые счета, являются клиентами.
1.3. Информационный обмен между клиентом и министерством финансов осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора об обмене электронными документами, заключенного между министерством финансов и клиентом.
1.4. Информационный обмен между министерством финансов и Головным расчетно-кассовым центром Отделением по Астраханской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - Отделение Астрахань) и уполномоченной кредитной организацией для операций с денежными средствами с использованием расчетных (дебетовых) карт, определенной в соответствии с действующим законодательством (далее - кредитная организация), осуществляется в электронном виде в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора об обмене электронными документами, заключенного между министерством финансов и Отделением Астрахани (министерством финансов и кредитной организацией).
(в ред. Постановления минфина Астраханской области от 01.09.2014 N 42-п)
1.5. Информационный обмен между министерством финансов и управлением Федерального казначейства по Астраханской области (далее - УФК) осуществляется в электронном виде в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора об обмене электронными документами, Регламента о порядке и условиях обмена информацией, заключенных между министерством финансов и УФК.
1.6. Обеспечение клиентов денежными средствами, а также взнос ими денежных средств (далее - операции по обеспечению денежными средствами) осуществляются со счетов, открытых министерству финансов в Отделении Астрахани и в кредитной организации на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет N 40116).
(в ред. Постановления минфина Астраханской области от 01.09.2014 N 42-п)
Учет операций, совершаемых клиентами с использованием расчетных (дебетовых) карт (далее - карты), осуществляется на отдельном счете N 40116.
По всем операциям по обеспечению денежными средствами клиентов, отраженным на лицевом счете клиента, министерство финансов выдает выписки из соответствующих лицевых счетов по формам, утвержденным в установленном порядке.
1.7. На соответствующий счет N 40116 производится зачисление средств в безналичном порядке со счета министерства финансов, открытого на балансовом счете N 40601 "Финансовые организации" (далее - счет N 40601), а также взнос денежных средств с использованием карт.
В случае зачисления на счета N 40116 в безналичном порядке средств с иных счетов министерство финансов не позднее десяти рабочих дней со дня их поступления возвращает указанные средства плательщику на основании платежного поручения, сформированного министерством финансов в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденных Центральным банком Российской Федерации 19.06.2012 N 383-П (далее - Положением 383-П).
1.8. Министерство финансов при заключении в соответствии с законодательством Российской Федерации договора банковского счета между министерством финансов и кредитной организацией (далее - Договор) на открытие счета N 40116 для операций по обеспечению денежными средствами клиентов с использованием карт должны предусматривать в нем следующие положения:
о проведении с внесенными наличными денежными средствами операций, связанных только с перечислением указанных средств на счет N 40601 министерства финансов;
о предоставлении кредитной организацией министерству финансов информации об операциях, совершаемых по счету N 40116, по каждому клиенту в разрезе карт, включая информацию о суммах зарезервированных средств по операциям, расчеты по которым не завершены (далее- зарезервированные суммы), не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операций;
об установлении кредитной организацией максимальной суммы, в пределах которой клиент праве осуществлять операции, не связанные с получением и взносом наличных денег, в размере не более 100000 рублей в день по одной карте.
1.9. На соответствующем счете N 40116 допускается наличие остатков средств в течение года (сумм по непредъявленным в течение десяти рабочих дней денежным чекам, сумм, перечисленных в целях обеспечения проведения операций с использованием карт и не использованных в течение двадцати дней, зарезервированных сумм, сумм по невыясненным поступлениям, подлежащим уточнению, а также сумм ошибочно зачисленных и подлежащих возврату в течение десяти рабочих дней).
Наличие неиспользованных остатков средств на счетах N 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.
Министерство финансов в последний рабочий день текущего финансового года оформляет платежные поручения на перечисление сумм остатка средств с соответствующих счетов N 40116 на счет N 40601 с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах клиентов как восстановление кассовой выплаты (поступление средств).
Зарезервированные суммы завершенного финансового года, не использованные в текущем финансовом году, после снятия кредитной организацией в соответствии с условиями Договора ограничения по их использованию, подлежат в установленном настоящими Правилами порядке перечислению на счет N 40601 министерства финансов и последующему учету в порядке, установленном для возврата дебиторской задолженности прошлых лет.