3.1. Управление казначейства департамента финансов не вправе вести лицевые счета главных распорядителей и получателей средств областного бюджета в случае, когда их текущие бюджетные счета остались не закрытыми в учреждениях банка. При закрытии в установленном порядке указанных бюджетных счетов главные распорядители и получатели средств областного бюджета представляют в учреждения банка уведомление управления казначейства департамента финансов, в котором есть ссылка на распоряжение губернатора о переводе на казначейское исполнение, а также сообщается, что данному главному распорядителю и получателю бюджетных средств открывается лицевой счет в управлении казначейства департамента финансов с указанием полных реквизитов департамента финансов. Остатки средств на текущих бюджетных счетах перечисляются отдельными платежными поручениями главного распорядителя и получателя средств на лицевой счет, открытый в управлении казначейства департамента финансов.
3.2. При наличии картотеки неоплаченных расчетных документов к бюджетному счету главного распорядителя и получателя средств учреждение банка, в котором закрывается этот счет, по описи и на основании акта приемки-передачи (подписанного передающим учреждением банка, принимающим учреждением банка, главным распорядителем и получателем средств и управлением казначейства департамента финансов) передает в учреждение банка по месту обслуживания счета департамента финансов для казначейского исполнения.
3.3. В случае, если главный распорядитель и получатель средств в течение 3-х рабочих дней после открытия лицевого счета не закрыл свой бюджетный счет, управление казначейства отзывает остатки неиспользованного финансирования платежным поручением. При этом запись "Отзывное" указывается в реквизите "назначение платежа" перед текстом. Картотека неоплаченных расчетных документов (при ее наличии) передается в порядке, изложенном в пункте 3.2.
3.4. Для открытия лицевого счета главные распорядители или получатели средств представляют в управление казначейства следующие документы:
а) заявление на открытие счета по установленной форме (приложение 1);
б) нотариально заверенную копию учредительных документов;
в) копию документа о государственной регистрации учреждения, заверенную руководителем учреждения;
г) копию документа налогового органа о присвоении идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
д) два экземпляра карточки с образцами подписей и оттиска печати, заверенные вышестоящей организацией и нотариально (приложение 2);
е) заявление на чековую книжку (приложение 3);
ж) доверенность на кассира организации на проведение расчетных операций и получение платежных документов по лицевым счетам (приложение 4);
з) справку о сроках выплаты заработной платы;
и) справки-уведомления из внебюджетных фондов о намерении учреждения открыть в управлении казначейства лицевые счета;
к) копии приказов о назначении на должность руководителя и главного бухгалтера учреждения.
Между управлением областного казначейства департамента финансов администрации Вологодской области и главными распорядителями, получателями средств заключается договор на расчетное обслуживание (приложение 5).
Дело по лицевому счету главного распорядителя и получателя хранится в управлении областного казначейства.
3.5. При открытии лицевого счета ему присваивается девятизначный номер, причем первые три знака содержат индивидуальный номер главного распорядителя, следующие два знака - код типа распорядителя бюджетных средств второго порядка, затем три знака - индивидуальный номер бюджетного учреждения и один знак - тип лицевого счета.
Каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет соответствующего вида расходов.
3.6. Управление казначейства открывает лицевой счет каждому получателю средств. Лицевые счета регистрируются в книге регистрации лицевых счетов, в которой указываются следующие реквизиты:
а) дата открытия лицевого счета;
б) номер и дата заключения договора об обслуживании;
в) наименование клиента: главного распорядителя средств, получателя средств;
г) номер лицевого счета;
д) номер и дата письма управления казначейства органам государственных внебюджетных фондов об открытии лицевого счета;
е) дата открытия и закрытия лицевого счета;
ж) примечание.
Книга регистрации лицевых счетов пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписями начальника департамента и главного бухгалтера департамента финансов и печатью. Книга регистрации лицевых счетов хранится у начальника управления казначейства в несгораемом шкафу. Записи в книгу регистрации лицевых счетов и внесение изменений осуществляется с разрешения начальника управления казначейства уполномоченным работником управления областного казначейства.
3.7. Номер лицевого счета проставляется на заявлении на открытие лицевого счета, заявление визируется разрешительной подписью начальника департамента финансов. Заявление на открытие счета хранится в деле клиента.