Кассовое обслуживание распорядителей средств областного бюджета, имеющих счета в управлении казначейства, осуществляется учреждением банка, в котором управлению казначейства открыт счет. Учреждение банка заключает договор с управлением областного казначейства о кассовом обслуживании.
7.1. Порядок и условия использования денежных чеков в платежном обороте регулируются законодательством, утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Центрального банка Российской Федерации и настоящим положением.
7.2. По мере необходимости управление казначейства подает в отдел учета и отчетности составленное от имени департамента финансов администрации Вологодской области заявление на выдачу денежных чековых книжек. Заявление подписывается начальником департамента финансов администрации области и главным бухгалтером или их заместителями, после чего департамент финансов администрации области передает его в банк, который в соответствии с поступившим заявлением выдает необходимое количество чековых книжек.
7.3. Полученные в учреждениях банка денежные чековые книжки передаются по акту в управление казначейства.
7.4. Бланки чековых книжек являются документами строгой отчетности и хранятся в металлическом шкафу. Полученные в учреждениях банка чековые книжки подлежат регистрации в журнале учета денежных чековых книжек (приложение 13).
7.5. Получатель средств для получения чековой книжки представляет в управление казначейства заявление (приложение 3). Казначейство выдает кассиру или уполномоченному лицу получателя средств чековую книжку под расписку в журнале учета денежных чековых книжек.
7.6. Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченный работник управления казначейства департамента финансов проверяет наличие всех чеков в данной книжке и проставляет на оборотной стороне всех чеков реквизиты, подлежащие обязательному заполнению до выдачи книжки: наименование получателя средств, номер его лицевого счета, которые могут проставляться штампами.
7.7. Получатель средств в установленные сроки представляет в управление казначейства кассовую заявку на предстоящий квартал в одном экземпляре. Принятые кассовые заявки обобщаются в сводную кассовую заявку управления казначейства, которая в установленном порядке представляется в учреждение банка. Кассовые заявки хранятся в специальном деле.
7.8. Выдача наличных денежных средств с лицевых счетов осуществляется через учреждения банка на основании договора, заключенного между департаментом финансов Вологодской области и учреждением банка.
7.9. Акцепт чеков производится должностными лицами департамента финансов администрации Вологодской области, имеющими право первой и второй подписи документов по текущему счету для казначейского исполнения бюджета.
7.10. По мере потребности в денежной наличности главные распорядители или получатели средств за день до получения денег в банке представляют в управление казначейства (до 12 часов) доверенность на получение чека для выдачи наличных денег со счета для казначейского исполнения бюджета департамента финансов администрации Вологодской области (приложение 14).
7.11. Одновременно с доверенностью на получение заработной платы за II половину месяца представляется справка о начисленной заработной плате за месяц (приложение 15) и платежные поручения на перечисление обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды.
7.12. После проверки представленной доверенности управление казначейства составляет сводную заявку на получение в банке денежной наличности и в этот же день направляет заявку в отдел учета и отчетности для передачи ее в банк.
7.13. После завершения проверки и акцепта чек, оформленный к оплате через кассу учреждения банка, вручается управлением казначейства получателю, на имя которого он выписан, по предъявлению паспорта или другого документа, удостоверяющего личность, под расписку в журнале регистрации выданных чеков (приложение 16).
7.14. На следующий день управление казначейства получает от банка выписку с текущего счета управления казначейства, на основании которой казначейство списывает выданные суммы денежной наличности с лицевых счетов главных распорядителей и получателей средств.
7.15. Возврат неиспользованных наличных денежных средств осуществляется владельцем лицевого счета путем их сдачи в учреждение банка. При этом в объявлении на сдачу наличных денег, кроме установленных банковскими правилами, проставляется наименование владельца, номер лицевого счета и экономическая классификация расходов. Принятые учреждением банка денежные средства зачисляются на текущий бюджетный счет управления казначейства департамента финансов администрации Вологодской области. По получении выписки банка управление казначейства производит записи в соответствующем лицевом счете на основании квитанции на сдачу наличных денег.
Управление казначейства департамента финансов на основании записей в Журнале регистрации выданных чеков и выписок из своего счета осуществляет контроль за использованием чеков.
Неиспользованные контрольные марки от чеков подлежат обязательной сдаче получателем средств в управление казначейства департамента финансов не позднее следующего дня после истечения срока действия чека. Право принимать от получателя средств неиспользованную контрольную марку имеет только начальник управления казначейства департамента финансов, который одновременно с контрольной маркой должен незамедлительно погасить каждый полученный из учреждения банка неиспользованный чек путем перечеркивания его лицевой и оборотной стороны. Лишь после этого чеки с наклеенными на них контрольными марками передаются ответственному работнику управления казначейства департамента финансов для отметки в Журнале регистрации выданных чеков.
7.16. Порядок хранения испорченных и неиспользованных чеков определяет начальник департамента финансов. Журнал регистрации выданных чеков должен быть пронумерован, прошнурован и скреплен подписями начальника управления казначейства и главного бухгалтера департамента финансов и оттиском печати.
7.17. Лимит наличных денег в кассе владельца лицевого счета устанавливается департаментом финансов администрации Вологодской области.