5.1. К открытым лицевым счетам присваивается бюджетная классификация, по которой будет проводиться финансирование по этому счету.
В лицевом счете главного распорядителя и получателя средств указывается:
1) полное наименование главного распорядителя и получателя средств и их индивидуальные номера (ИНН);
2) девятизначный номер лицевого счета;
3) сумма лимитов бюджетных обязательств на месяц, а также все изменения этих лимитов;
4) сумма поступившего открытого финансирования;
5) дата, номер, сумма (с указанием вида расходов в разрезе кодов бюджетной классификации) каждого проведенного банком платежного документа по финансированию расходов данного главного распорядителя и получателя средств;
6) дата, номер, сумма (с указанием вида расходов в разрезе кодов бюджетной классификации) каждого документа, кроме указанных в подпункте "5", являются основанием для проведения бухгалтерских записей по финансированию расходов данного главного распорядителя и получателя средств;
7) сумма остатков бюджетного финансирования;
8) сумма остатков лимитов бюджетных обязательств на месяц (на каждый день по мере отражения операций на лицевом счете).
5.2. Управление казначейства ежедневно производит записи в лицевых счетах на основании выписок Банка о движении средств на специальном текущем счете управления казначейства.
5.3. Управление областного казначейства не позднее следующего дня после совершения операции выдает главному распорядителю и получателю средств выписки из лицевых счетов (далее - выписки) и необходимые приложения по каждой записи с отметкой казначейства. В выписках отражаются операции, осуществленные в процессе исполнения расходов областного бюджета за данный операционный день.
Выписки и приложенные к ним документы, служащие основанием для осуществления записей в лицевых счетах, брошюруются в хронологическом порядке в отдельные дела. Вторые экземпляры выписок с отметкой казначейства и с необходимыми приложениями выдаются клиентам.
5.4. Выписки и приложения к ним выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке.
5.5. Получатель обязан письменно сообщить управлению областного казначейства не позднее чем через три дня после вручения выписки о суммах, ошибочно записанных в его счет. При отсутствии возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету и остатки на этих счетах считаются подтвержденными.
При обнаружении ошибочных записей, произведенных казначейством по лицевым счетам, казначейство вправе вносить исправительные записи по счету в пределах текущего финансового года без согласия получателя с последующим его уведомлением.
Управление областного казначейства производит проверку правильности отражения данной операции по счету и принимает меры к ее устранению в установленном порядке.
5.6. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению с разрешения начальника управления казначейства департамента финансов администрации Вологодской области или его заместителя.
Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в казначейство в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.
5.7. Суммы, зачисленные на счет департамента финансов для казначейского исполнения бюджета без оправдательных документов или без указания (ошибочного указания) наименования получателя средств или его реквизитов, казначейство учитывает как "Суммы до выяснения". Если в течение десяти дней получатель средств не установлен, казначейство возвращает данные суммы отправителю.
5.8. Произведенные в течение месяца операции по отражению на лицевых счетах получателей средств объемов финансирования и кассовых расходов должны быть ежемесячно подтверждены получателями средств отчетом об исполнении сметы расходов учреждений, финансируемых из областного бюджета, который представляется в управление областного казначейства не позднее пятого числа месяца, следующего за отчетным.
5.9. Операции, отраженные на лицевых счетах, ведутся в рублях и копейках.