Наименование показателя | на 01.05.2015 | на 01.05.2016 | Прирост доходов | Темп роста% |
Акцизы на алкогольную продукцию | 19,7 | 26,5 | + 6,8 | 134,5 |
Доходы от уплаты акцизов на нефтепродукты | 599,0 | 645,9 | + 46,9 | 107,8 |
Всего | 618,7 | 672,4 | +53,7 | 108,7 |
Поступления от уплаты акцизов по сравнению с аналогичным периодом 2015 года увеличились на 53,7 млн рублей или на 8,7%, из них: от уплаты акцизов на нефтепродукты - 46,9 млн рублей, от уплаты акцизов на алкогольную продукцию и пиво - 6,8 млн рублей.
В части неналоговых доходов поступления в консолидированный бюджет Астраханской области за 2015 год составили 2189,1 млн рублей, что практически соответствует уровню поступлений за 2014 год - 2201,5 млн рублей. В то же время поступления доходов от использования и продажи государственного и муниципального имущества в 2015 году снизились по отношению к 2014 году. Поступления доходов от использования и продажи государственного и муниципального имущества за 2014 год сложились в объеме 1386,2 млн рублей, тогда как за 2015 год - в объеме 1253,2 млн рублей с темпом роста 90,4%. Исполнение за 4 месяца 2016 года составило 310,3 млн рублей с темпом роста 86,9% к поступлениям за аналогичный период 2015 года, факт за 4 месяца 2015 года составил 357,2 млн рублей. Снижение поступлений доходов от использования и продажи государственного и муниципального имущества в первую очередь обусловлено сокращением инвестиционной активности организаций и снижением реальных доходов физических лиц, что также отражается на выполнении прогнозного плана (программы) приватизации государственного имущества Астраханской области на 2015-2017 годы, утвержденного Постановлением Думы Астраханской области от 28.05.2015 N 337/5 (далее - прогнозный план).
В соответствии с прогнозным планом на 2015-2017 годы предусматривается приватизация 5 государственных предприятий Астраханской области и 132 объектов, находящихся в собственности Астраханской области. Доход бюджета Астраханской области от приватизации имущества Астраханской области будет составлять не менее 1096,6 млн рублей.
В государственной собственности Астраханской области находятся акции (доли) 13 акционерных обществ (обществ с ограниченной ответственностью) с долей участия Астраханской области более 50%.
Из них по итогам 2015 года решение о распределении прибыли и выплате дивидендов приняты на годовых общих собраниях только 2 хозяйственными обществами (что составляет 15% от общего количества) на общую сумму 2283,5 тыс. рублей.
В отношении остальных хозяйственных обществ приняты решения о нераспределении прибыли в связи с ее отсутствием. Общества несут убытки, наращивают кредиторскую задолженность и нереальную к взысканию в ближайшее время дебиторскую задолженность. И основной задачей Астраханской области как акционера является недопущение банкротства указанных обществ, большинство из которых выполняют важные для региона социальные функции либо созданы во исполнение поручений Президента и Правительства Российской Федерации.
Астраханская область за 2015 год осуществляла мониторинг деятельности 28 государственных унитарных предприятий Астраханской области (далее - ГП АО), действующих в сфере промышленности, строительства, сельского хозяйства, здравоохранения, а также предприятий торговой, полиграфической отраслей. Из них 7 ГП АО находятся в стадии ликвидации, 2 ГП АО - в стадии реорганизации.
В соответствии с Постановлением Правительства Астраханской области от 05.07.2010 N 274-П "Об утверждении Порядка перечисления в бюджет Астраханской области части прибыли государственных предприятий Астраханской области" плановое задание по части прибыли предприятия, подлежащей перечислению в бюджет Астраханской области, устанавливается в размере:
- 25 процентов от общего объема прибыли независимо от величины расходов по реализации мероприятий, направленных на развитие предприятия и осуществляемых за счет прибыли. Из 19 действующих ГП АО в данную группу по итогам 2015 года отнесено 12 ГП АО, из которых 7 ГП АО получили прибыль в размере 632 тыс. рублей (в бюджет перечислено 834 тыс. руб., в том числе переплата 435 тыс. рублей), а оставшимися 5 ГП АО получен убыток в размере 16076 тыс. руб. В течение 1 квартала 2016 года ситуация ухудшилась и убыток получен уже 6 ГП АО в сумме 5518 тыс. руб., а прибыль получена 6 ГП АО в сумме 78 тыс. руб. Принимая во внимание рост убытков в 1 квартале 2016 года и снижение объемов полученной прибыли, прогнозируется рост совокупного убытка по итогам 2016 года. Кроме того, ГП АО, в настоящее время работающие с прибылью, имеют незначительные объемы выручки и не обладают иными источниками для увеличения оборотных и иных средств, кроме прибыли. Перечисление такими ГП АО чистой прибыли в полном объеме в бюджет Астраханской области значительным образом ухудшит их финансовое положение, снизит конкурентоспособность и может привести к их ликвидации;
- для предприятий, находящихся в ведомстве министерства сельского хозяйства и рыбной промышленности Астраханской области, минимальное плановое задание по части прибыли предприятия, подлежащей перечислению в бюджет Астраханской области, устанавливается в размере 5% от общего объема прибыли независимо от величины расходов по реализации мероприятий, направленных на развитие предприятия и осуществляемых за счет прибыли.
В данной категории осуществляют деятельность 3 ГП АО, из них 2 ГП АО по итогам 2015 года получили прибыль в размере 30318 тыс. рублей (сумма прибыли, перечисленная в бюджет Астраханской области, составляет 2160 тыс. рублей, в том числе переплата составляет 648,2 тыс. рублей), а одно предприятие получило убыток в сумме 9384 тыс. рублей. Вместе с тем финансовое состояние каждого из этих предприятий имеет следующие особенности:
1. ГП АО "Сельскохозяйственное предприятие - птицефабрика "Харабалинская" является в настоящее время одним из крупнейших государственных предприятий Астраханской области, и, в частности, в сельскохозяйственной отрасли, а также крупным плательщиком налогов (за 2015 год уплачено налогов 23858 тыс. рублей, за 1 квартал 2016 года - 9907 тыс. рублей). В течение ряда лет на предприятии проводятся модернизации и обновления оборудования и цехов. В 2015 году и 1 квартале 2016 года осуществлены крупные сделки за счет собственных средств по приобретению двух комплектов птицеводческого оборудования для содержания кур-несушек на общую сумму 652700 евро. Однако в жестких условиях роста цен на корма и горюче-смазочные материалы, конкуренции и сезонности производства предприятие, несмотря на получение прибыли, вынуждено ежегодно привлекать заемные средства с целью создания резерва кормов на сумму порядка 25000 тыс. руб. Отвлечение средств чистой прибыли значительным образом увеличит долговую нагрузку на предприятие в виде выплат по кредитам, что приведет к росту расходов, невозможности модернизации производства и в конечном итоге к убыточности предприятия.
2. ГП АО "Сельскохозяйственное предприятие - птицефабрика "Степная" по итогам 2015 года получила убыток в размере 9384 тыс. руб. Ситуация на предприятии непростая, производственные мощности нуждаются в модернизации, работа над которой ведется в настоящее время. Кроме того, в 2015 году к предприятию путем реорганизации было присоединено убыточное ГП АО "Инкубаторно-птицеводческая станция "Енотаевская" с кредиторской задолженностью в 1900 тыс. руб., выплаты которой также увеличили расходы предприятия. Как и ГП АО "Сельскохозяйственное предприятие - птицефабрика "Харабалинская", ГП АО "Сельскохозяйственное предприятие - птицефабрика "Степная" ежегодно привлекает кредиты, объем которых в 2015 году составил 6500 тыс. рублей, в 2016 году - 12000 тыс. рублей. Первоочередной задачей ГП АО "Сельскохозяйственное предприятие - птицефабрика "Степная" в 2016 году является выйти на безубыточный уровень и получение прибыли в последующие периоды. При перечислении чистой прибыли в полном объеме в бюджет перспектив у предприятия нет.
3. ГП АО "Машинно-животноводческая станция "Зензелинская" осуществляло деятельность в области фитомелиорации по Республике Калмыкия за счет средств федерального бюджета, однако с 2014 года финансирование не осуществлялось и предприятие вынуждено было развивать иные виды деятельности, возможные к осуществлению на базе предприятия. За 2015 год предприятием получена прибыль, а в 1 квартале 2016 года получен убыток ввиду сезонности и рискованности сельскохозяйственного производства. Предприятие расположено в небольшом населенном пункте и предоставление рабочих мест для поселения является важным социальным обстоятельством;
- для фармацевтических предприятий, имеющих социальную направленность, находящихся в ведомстве министерства здравоохранения Астраханской области, плановое задание по части прибыли предприятия, подлежащей перечислению в бюджет Астраханской области, не устанавливается.
В настоящее время фактически в данной отрасли осуществляется деятельность 1 ГП АО, размер чистой прибыли по итогам 2015 года которого составил 15660 тыс. рублей, а за 1 квартал 2016 года - 2194 тыс. рублей. Однако в течение 2014-2016 годов к указанному предприятию путем реорганизации присоединено 4 убыточных ГП АО, общая сумма кредиторской задолженности которых составляет около 12 млн рублей, которая к настоящему времени погашена не в полном объеме;
- в соответствии с пунктом 5.1 Порядка перечисления в бюджет Астраханской области части прибыли государственных предприятий Астраханской области, утвержденного Постановлением Правительства Астраханской области от 05.07.2010 N 274-П, предприятие, реализующее инвестиционный проект, которому присвоен статус "особо важный инвестиционный проект", освобождается от перечисления части чистой прибыли, подлежащей перечислению в бюджет Астраханской области. Данная норма призвана стимулировать обновление основных средств и развитие предприятия. В настоящее время реализуется инвестиционный проект по замене подвижного состава (приобретение 12 автотранспортных средств) для междугородных перевозок пассажиров ГП АО "Пассажирское автотранспортное предприятие N 3" за счет собственных средств и кредита в размере 91000 млн рублей. Реализация инвестиционного проекта заканчивается в конце 2016 года, а финансовая ситуация на предприятии сложная по причине внедрения нового для предприятия вида перевозок водным транспортом. Данное направление имеет перспективы, но в 2016 году прибыли по нему не ожидается.
Негативное влияние на поступление доходов оказывает рост задолженности по платежам в бюджет Астраханской области.