МЕТОДИКА расчёта коэффициента эффективности реализации целевых программ автономного округа
Коэффициент эффективности реализации целевых программ автономного округа рассчитывается как отношение результативности достижения целевых показателей (индикаторов) целевой программы к степени достижения запланированного уровня затрат на её реализацию:
К = (Рц / З)? 100, (%)
где:
К - коэффициент эффективности реализации целевой программы;
Рц - результативность достижения целевых значений показателей целевой программы;
З - степень достижения запланированного уровня затрат на реализацию целевой программы.
Результативность достижения целевых значений показателей (индикаторов) определяется степенью выполнения целевых показателей с учётом веса (относительной значимости) показателя.
Рц =, (%)
где:
Рц - результативность достижения целевых значений показателей;
Оi - относительное отклонение целевого показателя;
Вi - вес целевого показателя (определяется субъектом бюджетного планирования, сумма весов показателей (индикаторов) должна быть равна 1);
n - количество показателей (индикаторов) в целевой программе.
Оi = (Фi / Пi)? 100, (%)
где:
Оi - относительное отклонение целевого показателя;
Фi - фактическое значение показателя с учётом положительного или отрицательного значения динамики;
Пi - плановое значение показателя.
В случае когда уменьшение значения показателя по годам является положительной динамикой, процент выполнения рассчитывается как соотношение планового значения к фактическому:
Оi = (Пi / Фi)? 100 (%)
Для выявления степени достижения запланированного уровня затрат, фактически произведённые затраты на реализацию целевой программы в отчётном году сопоставляются с их плановыми значениями:
З = (ФЗ /ПЗ)? 100, (%)
где:
З - степень достижения запланированного уровня затрат на реализацию Программы;
ФЗ - фактически произведённые затраты на реализацию целевой программы (подпрограммы) в отчётном году;
ПЗ - плановые затраты на реализацию целевой программы (подпрограммы) в отчётном году. В качестве плановых значений необходимо использовать объёмы финансирования целевых программ до внесения последнего изменения в закон автономного округа об окружном бюджете на соответствующий отчётный год, если оно не предусматривало увеличения объёмов финансирования целевых программ.