3.1. В разделе I доклада формулируются стратегические цели субъекта бюджетного планирования, а также тактические задачи, обеспечивающие достижение соответствующих целей. Для каждой цели и задачи приводятся значения основных показателей деятельности субъекта бюджетного планирования, характеризующих достижение (реализацию) этой цели и решение задачи в отчетном и плановом периодах, а также их целевые значения по форме согласно приложению N 1 к настоящему Положению.
3.2. В разделе II доклада дается оценка объема и структуры исполняемых расходных обязательств субъекта бюджетного планирования и соответствующих платежей в республиканский бюджет Республики Дагестан об исполняемых расходных обязательствах представляются по форме согласно приложению N 2 к настоящему Положению. Приводится анализ изменения структуры расходных обязательств за отчетный, текущий и плановые годы.
Субъекты бюджетного планирования, являющиеся главными администраторами доходов республиканского бюджета Республики Дагестан и (или) в ведении которых находятся учреждения, имеющие право на предоставление платных услуг, дополнительно представляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих видов доходов (в том числе доходов от приватизации и использования имущества, находящегося в республиканской собственности, и доходов от платных услуг) по форме согласно приложению N 3 к настоящему Положению.
3.3. В разделе III доклада приводится обоснование действующих и (или) планируемых целевых программ, а также планируемой непрограммной деятельности, направленных на достижение целей и решение задач субъекта бюджетного планирования.
Краткая характеристика каждой действующей и (или) планируемой программы, а также краткая характеристика непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования приводятся по формам согласно приложениям N 4 и N 5 к настоящему Положению.
3.4. В разделе IV доклада формулируется краткое пояснение (обоснование) сложившейся и планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения в отчетном и плановом периодах, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции. Приводится распределение отчетных и планируемых расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и целевым программам по форме согласно приложению N 6 к настоящему Положению.
3.5. В разделе V доклада на основе оценки результативности бюджетных расходов органа исполнительной власти Республики Дагестан даются анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности субъекта бюджетного планирования в отчетном и плановом периодах по форме согласно приложению N 7 к настоящему Положению, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения, обосновываются меры, направленные на ее повышение.
3.6. Подготовленный субъектом бюджетного планирования раздел I доклада ежегодно не позднее 1 марта направляется в Министерство экономики Республики Дагестан для проведения анализа и подготовки заключения.
3.7. По результатам анализа раздела I доклада Министерство экономики Республики Дагестан сообщает:
о согласовании подготовленного субъектом бюджетного планирования раздела I доклада;
о необходимости доработки и последующем согласовании раздела I доклада (с конкретизацией направлений доработки).
3.8. Заключение по результатам анализа раздела I доклада не позднее 1 апреля направляется субъекту бюджетного планирования для учета при дальнейшей работе с докладом.
3.9. Подготовленный субъектом бюджетного планирования доклад в целом (включая доработанный раздел I) представляется в Министерство экономики Республики Дагестан и Министерство финансов Республики Дагестан для проведения анализа и согласования в сроки, установленные утвержденным в установленном порядке планом организационных мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития республики, проекта республиканского бюджета Республики Дагестан на плановый период.
3.10. Министерство экономики Республики Дагестан рассматривает доклады по следующим направлениям:
соблюдение формы доклада требованиям Методических рекомендаций;
система целей, задач и целевых программ;
соответствие планируемых целей и задач субъекта бюджетного планирования целям и задачам государственной политики в соответствующих областях;
комплекс показателей результативности.
3.11. Министерство финансов Республики Дагестан рассматривает доклады по следующим направлениям:
расходы, предусмотренные на текущее содержание учреждений, аппарата управления;
расходы, связанные с формированием государственного задания бюджетным и автономным учреждениям;
расходы, обусловленные нормативными правовыми актами Республики Дагестан, принятыми на момент формирования республиканского бюджета, или поручениями Президента Республики Дагестан и Правительства Республики Дагестан, предусматривающими обязательное включение таких расходов в состав республиканского бюджета Республики Дагестан.
3.12. По результатам анализа разделов II, III, IV, V доклада Министерство финансов Республики Дагестан не позднее 20 дней с момента поступления доклада направляет в Министерство экономики Республики Дагестан заключение:
о согласовании разделов II, III, IV, V доклада субъекта бюджетного планирования;
о необходимости доработки и последующем согласовании разделов II, III, IV, V доклада (с конкретизацией направлений доработки).
3.13. По результатам анализа разделов II, III, IV, V доклада, а также на основании имеющихся заключений Министерства финансов Республики Дагестан по разделам II, III, IV, V Министерство экономики Республики Дагестан в 10-дневный срок с момента поступления соответствующего заключения Министерства финансов Республики Дагестан готовит сводное заключение:
о согласовании подготовленного субъектом бюджетного планирования доклада;
о необходимости доработки подготовленного субъектом бюджетного планирования доклада (с конкретизацией направлений доработки).