23. Выявленные в результате проведения внутреннего финансового контроля недостатки и (или) нарушения при исполнении внутренних бюджетных процедур и предлагаемые меры по их устранению (далее - результаты внутреннего финансового контроля) отражаются в регистрах (журналах) внутреннего финансового контроля.
24. Ведение, учет и хранение регистра (журнала) внутреннего финансового контроля, составление и предоставление отчета о результатах внутреннего финансового контроля осуществляются государственным гражданским служащим управления организационной, кадровой, правовой работы и оценки регулирующего воздействия Департамента, в должностные обязанности которого входят функции по осуществлению внутреннего финансового контроля.
25. Ведение, учет и хранение регистров (журналов) внутреннего финансового контроля осуществляются по форме согласно приложению 4 к настоящему внутреннему стандарту.
Записи в регистр (журнал) внутреннего финансового контроля осуществляются по мере совершения контрольных действий в хронологическом порядке.
Регистры (журналы) внутреннего финансового контроля формируются и брошюруются в хронологическом порядке. На обложке указываются: наименование структурного подразделения, ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур; название и порядковый номер папки (дела); отчетный период: год, квартал (месяц); количество листов в папке (деле).
Хранение регистров (журналов) внутреннего финансового контроля осуществляется способами, обеспечивающими защиту от несанкционированных исправлений, утраты целостности информации в них и сохранность самих документов.
Соблюдение требований к хранению регистров (журналов) осуществляется лицом, ответственным за их формирование, до момента их сдачи в архив.
В случае пропажи или уничтожения регистров (журналов) внутреннего финансового контроля правовым актом Департамента создается комиссия по расследованию причин их пропажи или уничтожения.
26. На основе данных регистров (журналов) внутреннего финансового контроля устанавливается порядок составления отчетности о результатах внутреннего финансового контроля (далее - Отчет) согласно приложению 5 к настоящему внутреннему стандарту.
27. К отчету прилагается пояснительная записка, содержащая:
а) описание принятых и (или) предлагаемых мер по устранению выявленных в ходе внутреннего финансового контроля нарушений и недостатков, причин их возникновения в отчетном периоде;
б) сведения о количестве должностных лиц, осуществляющих внутренний финансовый контроль, принимаемых мерах по повышению их квалификации;
в) сведения о ходе реализации мер по устранению нарушений и недостатков, причинах их возникновения, а также ходе реализации материалов, направленных в Департамент финансов области.
27.1. Результаты внутреннего финансового контроля представляются начальнику Департамента должностным лицом, ответственным за проведение внутреннего финансового контроля, ежеквартально в срок не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.