Поскольку рамки данной Программы ограничены 2000 годом, разработка долгосрочной стратегии в виде бизнес-плана не предполагается. Это также невозможно сделать по причине отсутствия долгосрочной программы развития производства на территории республики.
В связи с этим, учитывая необходимость жесткой системы планирования, проводимого с учетом специфики ситуации, с 1999 года не позднее 1 апреля каждого финансового года будет приниматься бюджет предприятия, включающий в себя бюджеты филиалов, структурных подразделений.
Особенностью составления такого бюджета будет жесткое определение объемов зачетных, бартерных операций по каждой статье финансируемых затрат, а также необходимый объем наличности для нормального финансирования статей затрат и в целом для стабильной работы предприятия.
Ответственным за разработку такого бюджета является планово-экономический отдел предприятия.
Ответственным за исполнение бюджета является финансовая служба.
Формирование бюджета таким образом позволит в процессе проведения договорной компании знать, какой объем наличности необходимо получить с каждого клиента помимо зачетов и бартерных поставок. Это позволит коммерческим службам более жестко проводить договорную компанию.
В срок до 1 мая каждого финансового года на основании утвержденного баланса составляется прогнозный баланс предприятия за соответствующий финансовый год, который позволит точно формировать направления использования средств и частности чистой прибыли предприятия, а также произвести корректировки бюджета компании.
Отслеживание исполнения бюджета возлагается на планово-экономический, финансовый отделы предприятия.
Бюджетное планирование в филиалах, структурных подразделениях проводится по такой же схеме. Исполнительной дирекцией будут сообщаться контрольные финансовые показатели, которые необходимо достичь и соблюсти при формировании бюджетов.
Сводное бюджетное планирование производится на основе бюджетов филиалов, структурных подразделений и после расчета прогнозного баланса и контрольных финансовых показателей вносятся необходимые коррективы.