3. Оценка степени соответствия запланированному уровню затрат
В составе показателя "степень соответствия запланированному уровню затрат" учитывается расход средств областного, федерального и муниципального бюджетов (далее также - финансовые ресурсы), направленных на реализацию государственной программы в отчетном году.
3.1. Степень соответствия запланированному уровню затрат оценивается для каждой подпрограммы как отношение фактически произведенных в отчетном году расходов на реализацию подпрограммы к их плановым значениям по следующей формуле:
ССуз = Зф / Зп, где:
ССуз - степень соответствия запланированному уровню затрат;
Зф - фактические расходы на реализацию подпрограммы в отчетном году;
Зп - плановые расходы на реализацию подпрограммы в отчетном году.
3.2. В качестве плановых расходов бюджетных средств (областного и федерального бюджетов) указываются данные о бюджетных ассигнованиях, предусмотренных на реализацию соответствующей подпрограммы в законе об областном бюджете на отчетный год по состоянию на 1 января отчетного года.
В случае если в течение отчетного года в государственную программу вносились изменения в части корректировки объемов финансирования и, как следствие, значений целевых показателей (индикаторов) и ожидаемых непосредственных результатов реализации мероприятий, в качестве плановых расходов бюджетных средств указываются данные о бюджетных ассигнованиях, предусмотренных на реализацию соответствующей подпрограммы в законе об областном бюджете на отчетный год по состоянию на 31 декабря отчетного года.
В качестве плановых расходов средств муниципальных бюджетов используются данные об объемах расходов, предусмотренных в муниципальных бюджетах на реализацию подпрограммы в соответствии с действующей на момент проведения оценки эффективности редакцией государственной программы.