3.1. Решение о реструктуризации задолженности путем выпуска облигаций осуществляется по решению совета директоров организации или уполномоченного органа, при наличии протокола комиссии или решения, подтверждающего реальную возможность погашения организацией имеющейся задолженности и полного внесения ею текущих налоговых платежей, а также платежей по внебюджетные фонды при условии реструктуризации задолженности, имевшейся на 01.01.98, в предложенной предприятием, организацией форме.
3.2. Облигации выпускаются на сумму долга с учетом ограничений, установленных Федеральным законом "Об акционерных обществах" при условии единовременного внесения 5% суммы долга по платежам в областной бюджет по состоянию на 01.01.98 до регистрации проспекта эмиссии.
3.3. Выпуск облигаций должен быть обеспечен залогом имущества предприятия, организации, либо ликвидным обязательством третьих лиц на сумму эмиссии облигаций. Оценка имущества проводится независимым оценщиком. Факт залога имущества фиксируется в проспекте эмиссии и подтверждается документально.
3.4. Проспект эмиссии облигаций может предусматривать покрытие долга в денежной и товарной формах, а также возможность обмена облигаций на акции по цене не выше номинала.
В проспекте эмиссии в обязательном порядке отражаются условия выпуска, погашения и обслуживания облигаций, а также о том, что облигации выпускаются в целях реструктуризации задолженности по платежам в областной бюджет.
3.5. Эмиссия облигаций производится на конкретный срок, но не более 8 лет равными траншами с выплатой купонного дохода каждые 6 месяцев из расчета 10% годовых.
3.6. Облигации выпускаются в бездокументарной форме с регистрацией прав собственности на облигации в реестре облигационеров.
Предприятия, организации, выпустившие облигации в соответствии с настоящими условиями, в 10-дневный срок заключают договор о ведении реестра облигационеров с регистратором, имеющим лицензию Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг.
3.7. На сумму долга, превышающего размер эмиссии облигаций, предприятие, организаций заключают договор с финансовым управлением на выплату этой суммы в течение конкретного срока ежемесячно равными долями с оплатой процентов в размере 1/4 учетной ставки ЦБ, действующей на конец года с даты заключения договоров.
3.8. В договоре о реструктуризации долга по состоянию на 01.01.98 отражаются следующие условия:
- предмет договора;
- обязательство предприятий, организаций оплачивать сумму долга сверх суммы, оформленной облигациями, ежемесячно равными долями;
- обязательство предприятия, организации в недельный срок с момента регистрации эмиссии передать облигации, выпущенные для реструктуризации долга, уполномоченному органу в зачет этого долга и представить в финуправление администрации области выписку из реестра облигационеров, подтверждающую право собственности;
- обязательство организации осуществлять все платежи с открытого ранее в установленном порядке счета недоимщика.
3.9. Уполномоченный орган после получения облигаций при невыполнении пункта 1.7. осуществляет самостоятельно или через посредников продажу облигаций не ниже номинальной стоимости на аукционе с публикацией информации не позднее 7 дней до начала продажи.