Анализ
производственно-хозяйственной
деятельности МП "Водоканал"
Показатель | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 (оценка) | Соотношение 2013 к 2009, в % |
1. Выручка, тыс. руб. | 178,3 | 209,8 | 235 | 251,7 | 291,7 | 163,6 |
2. Себестоимость, тыс. руб. | 164 | 194,8 | 230,9 | 225,9 | 302,8 | 184,6 |
3. Чистая прибыль, тыс. руб. | 9,8 | 10,8 | 1,1 | 15,7 | -10,7 | - |
4. Поднято воды насосными станциями первого подъема, тыс. м3 | 21701 | 22067 | 20244 | 19613 | 18100,8 | 83,4 |
5. Расход воды на собственные нужды, тыс. м3 | 32 | 32 | 34 | 36 | 34 | 106,3 |
6. Подано воды в сеть, тыс. м3 | 21669 | 22036 | 20210 | 19578 | 18066,8 | 83,4 |
7. Утечки и неучтенные расходы воды, тыс. м3 | 2487 | 2745 | 2665 | 2660 | 2527,8 | 101,6 |
8. Реализовано воды, всего, тыс. м3 | 19182 | 19290 | 17544 | 16918 | 15539,0 | 81 |
9. Пропущено сточных вод, всего, тыс. м3 | 15994 | 15884 | 14649 | 14008 | 12302,7 | 76,9 |
В таблице 2.4.5 представлены данные об объемах поднятой воды, воды, расходуемой на собственные нужды предприятия, утечек и неучтенного расхода, а также об объемах реализации воды по категориям потребителей. Из таблицы видно, что на протяжении 2009 - 2013 гг. происходит снижение всех объемных показателей, кроме расхода воды на собственные хозяйственно-бытовые нужды предприятия. За рассматриваемый период объемы реализации услуг предприятия снизились на 12%.
На представленном ниже рисунке 2.4.8* показана динамика объемов реализации воды.
________________
* Рисунок 2.4.8 не приводится. - Примечание изготовителя базы данных.
Пропорционально падению объемов реализации услуг предприятия происходит снижение доходов от основной деятельности. Только в 2011 г. уменьшение объемов реализации воды на 11,2% привело к снижению доходов на 11,4 млн руб., уменьшение объема пропуска стоков на 8,0% снизило доходы предприятия на 8,8 млн руб., аналогичной является ситуация в 2012 г. - предприятием недополучено относительно плана 23 млн руб. Расходная часть в связи с преобладанием в структуре затрат постоянных расходов (более 75%) остается стабильной. При этом затраты на обслуживание сетей не уменьшаются в связи с увеличением их протяженности при передаче в хозяйственное ведение предприятия.
В результате предприятие не получает выручку, планируемую при утверждении тарифов. Полномочия по установлению тарифов принадлежат органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации. Тарифы на холодную воду и водоотведение, установленные на 2011 - 2013 гг., не обеспечивают получение необходимой выручки для покрытия затрат на производство и реализацию услуг предприятия, ограничивают возможности для развития, несмотря на то, что установлены на максимально возможном уровне в рамках предельных индексов максимального изменения тарифов на услуги водоснабжения и водоотведения, утвержденных Федеральной службой по тарифам.
В конце 2012 г. МП "Водоканал" обратилось в Федеральную службу по тарифам с заявлением о рассмотрении разногласий по установленным на 2013 г. тарифам. По результатам проведенной процедуры рассмотрения разногласий, согласно приказу ФСТ России от 07.03.2013 N 200-э экономически обоснованными и подлежащими дополнительному учету были признаны расходы в размере 19,8 млн руб. по холодной воде (20% от утвержденной в тарифах 2013 г. выручки по водоснабжению) и 20,5 млн руб. по водоотведению (10% от утвержденной в тарифах 2013 г. выручки по водоотведению), в том числе недополученные доходы 2011 г. Органу исполнительной власти Республики Хакасия в области государственного регулирования тарифов в сфере водоснабжения и водоотведения было поручено учесть указанные расходы при установлении тарифов для МП "Водоканал" на 2014 г. Недополученные доходы 2012 г., расходы, подлежащие дополнительному учету по решению ФСТ России, были учтены в расчете тарифов на 2014 г., представленном в орган регулирования 30.04.2013.
По данным бухгалтерской отчетности, предприятие за период 2009 - 2012 гг. имеет чистую прибыль, которая формируется с учетом выручки от прочих видов деятельности, а также платы за подключение, взимаемой при подключении строящихся объектов к системам водоснабжения и водоотведения в целях финансирования мероприятий Инвестиционной программы предприятия "Развитие систем водоснабжения и водоотведения на 2011 - 2015 гг.", утвержденной решением Абаканского городского Совета депутатов от 14.02.2011 N 315. По итогам 1 полугодия 2013 г. предприятием получены убытки.
МП "Водоканал" по оценке на начало 2009 г. обладало имуществом в размере 191 млн руб. По состоянию на 30.06.2013 валюта баланса увеличилась до 320,5 млн руб.
В структуре оборотного капитала преобладает дебиторская задолженность, величина которой составляет 96,2 млн руб. по состоянию на 30.06.2013, увеличение по сравнению с данными 2009 г. составило 59,2 млн руб. Такая ситуация обусловлена низкой дисциплиной платежей потребителей услуг (в том числе усугубившаяся банкротством отдельных управляющих организаций).
Благодаря проведению мероприятий по работе с дебиторами, на протяжении всего периода имеет место превышение дебиторской задолженности над кредиторской.
Абсолютную финансовую устойчивость предприятие имеет по величине изменения собственных оборотных средств. Как показал анализ, финансовое состояние предприятия хорошее. Коэффициенты текущей ликвидности, обеспеченности собственными средствами и утраты платежеспособности соответствуют нормативному значению, что подтверждает удовлетворительную (ликвидную) структуру баланса.
За период 2009 - 2013 гг. в рамках реализации Стратегического плана развития предприятия освоено 57480,1 тыс. руб. В сфере развития систем водоснабжения и водоотведения освоено 54224,1 тыс. руб., в том числе средств городского бюджета 26698,0 тыс. руб. Проектирование, изыскательские работы по строительству наружных сетей водопровода и канализации в 8, 9 микрорайонах I жилого района города и строительство осуществлялись в основном за счет платы за подключение при долевом участии средств из городского бюджета в сумме 2000,0 тыс. руб. 10671,0 тыс. руб. из городского бюджета освоено на монтаж станции частотного управления на станции N 2 II водоподъема. Укрепление материально-технической базы предприятия и реконструкция канализационных насосных станций осуществляются за счет средств предприятия.