2.1. Исходными данными для расчета расходов ПФП являются:
- основные направления бюджетной политики;
- темп роста фонда оплаты труда;
- темп роста потребительских цен (индекс инфляции);
- величина прожиточного минимума;
- процентная ставка рефинансирования, установленная Центральным банком Российской Федерации.
2.2. Структура расходной части ПФП состоит из четырех частей:
- расходов, за исключением расходов по муниципальным целевым программам и обслуживанию муниципального долга городского округа город Воронеж;
- расходов за счет доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;
- расходов по реализации муниципальных целевых программ;
- расходов по обслуживанию муниципального долга городского округа город Воронеж.
2.3. Расчет расходов, за исключением расходов по муниципальным целевым программам и обслуживанию муниципального долга, осуществляется по функциональной структуре (раздел, подраздел) с выделением статьи 210 "Оплата труда и начисления" экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации, подстатей 211 "Заработная плата" и 213 "Начисления на оплату труда".
Расходы по оплате труда и начислениям на оплату труда рассчитываются на основе соответствующих расходов текущего года с учетом прогнозируемого темпа роста фонда оплаты труда и начислений на оплату труда по формуле:
Роп.тр.i = Роп.тр.i-1 x tФОТi-1кi,
где:
i - год, на который составляется расчет;
i-1 - год, предшествующий i (принимаемый за базовую основу при составлении расчета на i год);
Роп.тр.i - расходы по оплате труда и начислениям на оплату труда года, на i год;
Роп.тр.i-1 - расходы по оплате труда и начислениям на оплату труда года, предшествующего i;
tФОТi-1кi - темп роста фонда оплаты труда года i-1кi.
Расходы по приобретению коммунальных услуг (подстатьи 223, 340) определяются на основе объемов потребления бюджетными учреждениями теплоэнергоресурсов, действующих тарифов на них и темпов роста цен по каждому виду топлива на очередной финансовый год по формуле:
Рпр.комм.усл.i = СУММА (Vпр.j. i x Тji),
где:
Рпр.комм.усл.i - расходы по приобретению коммунальных услуг i года;
Vпр.i - объем потребления вида теплоэнергоресурсов в i году;
Тi - размер тарифа на вид топливно-энергетических ресурсов года i;
j - вид топливно-энергетических ресурсов.
Прогноз расходов по другим расходам (Рдр.р.i) определяется на основе расходов текущего года с учетом прогнозируемого темпа роста потребительских цен (индекса инфляции).