1. Указывается анализируемая операция "Операция: Формирование свода бюджетных смет участником бюджетного процесса городского округа".
2. Указывается анализируемый риск "Наименование риска: Низкое качество содержания и (или) несвоевременность представления документов, представляемых должностным лицам, осуществляющим внутренние бюджетные процедуры, необходимых для проведения операций (действий по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры)".
Уровень по критерию "Вероятность" | Уровень по критерию "Последствия" | |||
Низкий | Умеренный | Высокий | Очень высокий | |
Невероятный (от 0 до 20%) | Низкий | Низкий | Низкий | Средний |
Маловероятный (от 20 до 40%) | Низкий | Низкий | Средний | Высокий |
Средний (от 40 до 60%) | Средний | Средний | Высокий | Очень высокий |
Вероятный (от 60 до 80%) | Средний | Высокий | Очень высокий | Очень высокий |
Ожидаемый (от 80 до 100%) | Высокий | Высокий | Очень высокий | Очень высокий |
3. Указываются обоснования уровня риска и предложения по устранению причин риска, по применению контрольных действий в отношении операции:
Пример: При формировании свода бюджетных смет на 20__ год были выявлены ошибки в документах, представленных для формирования сводной бюджетной сметы у ______ (количество) подведомственных участников бюджетного процесса городского округа, кроме того, ______ (количество) подведомственных участников бюджетного процесса городского округа несвоевременно представили документы.
Считаем, что уровень риска по критерию "Вероятность" - вероятный. Уровень риска по критерию "Последствия" - умеренный. Операцию необходимо включить в карту внутреннего финансового контроля с применением следующих контрольных действий:
Должностному лицу, ответственному за формирование свода бюджетных смет, необходимо применять следующие контрольные действия:
- обеспечить сплошной контроль по подведомственности при получении проектов бюджетных смет от получателей бюджетных средств;
- обеспечить сплошной самоконтроль при формировании документов (заключений, свода бюджетных смет).
Руководителю структурного подразделения необходимо применить выборочный контроль по подчиненности в части представляемых ответственным должностным лицом документов не реже 1 раза в неделю.
Для устранения причин рисков необходимо усилить работу с получателями бюджетных средств по повышению качества содержания и (или) своевременности представления документов для формирования свода бюджетных смет.