ПРАВИТЕЛЬСТВО ТЮМЕНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 9 июня 2016 года N 227-п
Об утверждении типовых требований к форме и содержанию бизнес-плана
(с изменениями на 27 декабря 2019 года)
(в ред. постановления Правительства Тюменской области от 27.12.2019 N 541-п)
1. Утвердить типовые требования к содержанию и форме бизнес-плана согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Установить, что положения настоящего постановления распространяются на правоотношения по предоставлению государственных гарантий Тюменской области и бюджетных инвестиций Тюменской области в уставный капитал юридических лиц.
(в ред. постановления Правительства Тюменской области от 27.12.2019 N 541-п)
3. Исполнительным органам государственной власти Тюменской области провести анализ действующих нормативных правовых и правовых актов Тюменской области в целях определения необходимости распространения настоящего постановления на иные правоотношения в сфере предоставления бюджетных инвестиций Тюменской области.
Губернатор области
В.В.ЯКУШЕВ
Приложение
к постановлению Правительства
Тюменской области
от 9 июня 2016 г. N 227-п
ТИПОВЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К ФОРМЕ И СОДЕРЖАНИЮ БИЗНЕС-ПЛАНА
1. Общие положения
1.1. Информация в бизнес-плане должна быть объективной, основываться на обоснованных данных и не противоречащих им разумных предположениях. Все числовые данные и ключевые предположения должны сопровождаться ссылками на источники информации с указанием даты, по состоянию на которую приведена информация. Изложение информации в бизнес-плане должно быть понятным, логичным и структурированным.
Бизнес-план предоставляется в электронном виде, подписанный с помощью квалифицированной электронной подписи организации, а также в бумажном виде с утверждающей подписью руководителя организации и даты составления, если квалифицированная электронная подпись руководителя организации отсутствует.
Все таблицы (приложения) к бизнес-плану должны быть оформлены в виде единой финансовой модели, связанной расчетными формулами.
1.2. В случае отсутствия в бизнес-плане разделов, соответствующих указанным ниже, к бизнес-плану должна быть приложена пояснительная записка с указаниями на разделы, в которых следует искать требуемую информацию, или обоснованием того, почему информация в бизнес-плане не приводится.
1.3. В целях настоящих требований под понятием Проект подразумевается инвестиционный проект, претендующий на получение бюджетных инвестиций Тюменской области в уставный капитал юридических лиц, либо сделка, обеспечиваемая государственной гарантией Тюменской области.
1.4. Требования к построению и оформлению финансовой модели реализации проекта:
1.4.1. Финансовая модель реализации проекта (далее - финансовая модель) должна быть предоставлена в электронном виде в формате электронных таблиц, подписанном с помощью квалифицированной электронной подписи организации, а также на бумажном носителе, если квалифицированная электронная подпись руководителя организации отсутствует, в виде отчетных форм (Приложения 1 - 14), сформированных по результатам проведения расчетов, и книги допущений (исходных данных о проекте, использованных для подготовки финансовой модели). Отчетные формы, предоставленные на бумажном носителе, должны быть подписаны руководителем организации. Все предоставляемые электронные файлы не должны содержать ограничений на проведение изменений и копирование, а также скрытых листов, любой зашифрованной или защищенной паролем информации. По решению разработчика бизнес-плана допускается наличие иных таблиц, необходимых для расчетов.
1.4.2. Книга допущений должна содержать источники, использованные для формирования исходных данных и допущений, а также описание алгоритма и принципов расчета всех ключевых показателей проекта, рассчитываемых в финансовой модели, за исключением показателей, порядок расчета которых указан в настоящих требованиях. Не должно содержаться данных, которые противоречат друг другу.
1.4.3. Ячейки, содержащие различные типы данных, должны выделяться различными стилями (цвет текста и фона, размер шрифта и т.п.) таким образом, чтобы они были легко визуально различимы. В финансовой модели должны быть разделены разными стилями ячейки, которые ссылаются на книгу допущений (далее - вводные данные), ячейки в финансовой модели, которые изменяются при изменении других ячеек финансовой модели посредством формул, макросов, форм управления или посредством другого программного инструмента, нетипичные вводные данные или вычисления, генерируемые макросами значения, резервные и вспомогательные ячейки, изменяемые параметры для анализа чувствительности, а также другие логические группы ячеек. Подбор стилей должен обеспечивать доступность восприятия финансовой модели.
1.4.4. Все вводные данные финансовой модели должны быть реализованы в виде прямых ссылок. Все вычисляемые значения и результаты финансовой модели должны автоматически пересчитываться при изменении вводных данных финансовой модели.
1.4.5. Шаг прогноза в финансовой модели - не более одного года.
1.4.6. Ни одна часть финансовой модели не должна быть защищена, заблокирована или иным образом недоступна или труднодоступна для проверки и внесения изменений. Все формулы в электронных таблицах должны быть доступными для просмотра.
1.4.7. Финансовая модель не должна содержать циклических ссылок (последовательность ссылок, при которой формула ссылается (через другие ссылки или напрямую) на саму себя). При необходимости циклические ссылки должны разрешаться при помощи макросов.
1.4.8. Финансовая модель не должна содержать ссылок на внешние файлы и/или отсутствующие листы.
2. Титульный лист бизнес-плана проекта
К бизнес-плану оформляется титульный лист, который должен содержать следующую информацию:
Наименование организации - инициатора проекта.
Наименование проекта.
Утверждающая подпись руководителя организации - инициатора проекта.
Информация о разработчике бизнес-плана.
Год и месяц составления бизнес-плана.
3. Краткий обзор (резюме) проекта
3.1. Наименование проекта.
3.2. Инициатор проекта.
3.3. Место реализации проекта.
3.4. Суть проекта:
бизнес-цель проекта;
производственная цель проекта;
задачи проекта;
тип проекта (модернизация оборудования, реконструкция, новое строительство; расширение действующего производства; иное изменение с целью ведения коммерческой деятельности).
3.5. Сроки и этапы реализации проекта, в том числе выполненные работы по проекту.
3.6. Форма участия Тюменской области в финансовом обеспечении проекта (участие в уставном капитале, предоставление государственной гарантии).
3.7. Потребность в капитальных вложениях (Приложение 1):
общая стоимость проекта - млн. рублей;
объем выполненных работ пообъектно в соответствии с проектной документацией (далее ПД) - млн. рублей;
потребность в финансировании (по источникам) с учетом требований пункта 5.2 - млн. рублей.
3.8. Сведения о степени удорожания капитальных затрат по годам (стоимости по ПД).
3.9. Финансирование проекта:
3.9.1. Соотношение собственных и заемных средств на реализацию проекта;
3.9.2. Объем заемных средств на реализацию проекта, процентная ставка, график предоставления и возврата заемных средств (Приложение 2) в разрезе кредитных организаций;
3.9.3. Лизинг.
3.10. Прилагаются данные (Приложение 3) по организации на последнюю отчетную дату о заемных средствах с указанием кредиторов, величины долга, даты получения и даты погашения кредитов, видов их обеспечения, процентной ставки, периодичности гашения, сумм просроченной задолженности с приложением подтверждающих документов. Также прилагается аналогичная информация по полученным гарантиям (банковским, государственным).
3.11. Оценка социально-экономической эффективности проекта на основе финансовой модели:
3.11.1. Оценка экономической эффективности проекта в соответствии с показателями пункта 8.7.2 настоящих требований.
3.11.2. Оценка эффективности должна содержать сравнение двух вариантов результатов расчета вышеприведенных критериев: с учетом средств бюджета Тюменской области и без учета этих средств (соответственно должны присутствовать два варианта расчета финансовой модели, за исключением приложений 3 и 6).
Оценка бюджетной эффективности проекта (эффективность участия Тюменской области в проекте с точки зрения расходов и доходов бюджетов разных уровней) и приведенного к моменту расчета накопленному бюджетному денежному потоку. Срок окупаемости бюджетных средств на основе Приложения 4.
3.11.3. Оценка социальной эффективности проекта (создание новых рабочих мест, расширение жилого фонда, использование труда инвалидов и т.п.).
4. Инициатор проекта
4.1. Общие данные
