Действующий

О публично-правовой компании "Фонд развития территорий" (с изменениями на 23 июля 2024 года)

XI. Внутренний контроль и внутренний аудит

107. Фонд создает систему внутреннего контроля, направленную:

1) на обеспечение эффективности и результативности деятельности Фонда, соответствия такой деятельности стратегии развития Фонда и иным документам, определяющим планы деятельности Фонда;

2) на обеспечение эффективности управления имуществом Фонда, в том числе денежными средствами Фонда;

3) на соблюдение целевого использования средств Фонда, в том числе средств резервного фонда и иных целевых фондов Фонда, если их формирование предусмотрено решениями наблюдательного совета Фонда;

4) на обеспечение эффективности управления рисками;

5) на обеспечение достоверности, полноты, объективности годового отчета Фонда, своевременности его составления и представления;

6) на достижение целевых показателей в соответствии с годовым финансовым планом (бюджетом) Фонда и иными документами, определяющими планы деятельности Фонда.

108. В целях обеспечения надлежащего уровня надежности внутреннего контроля, оценки его эффективности и проверки соответствия деятельности Фонда законодательству Российской Федерации, в том числе Федеральному закону "О публично-правовой компании "Фонд развития территорий" и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", а также настоящему уставу, стратегии развития Фонда и положениям иных внутренних организационно-распорядительных документов Фонд организует внутренний аудит, для чего создается структурное подразделение Фонда (служба внутреннего аудита).

109. Руководитель службы внутреннего аудита назначается на должность и освобождается от должности наблюдательным советом Фонда, подчинен и подотчетен наблюдательному совету Фонда, а также комитету по аудиту при наблюдательном совете Фонда.

110. Для лица, назначенного на должность руководителя или работника службы внутреннего аудита, совмещение должностей в Фонде не допускается.

Руководитель и работники службы внутреннего аудита, ранее занимавшие должности в других структурных подразделениях Фонда, могут участвовать в проверке деятельности этих структурных подразделений по истечении 12 месяцев со дня окончания работы в таких структурных подразделениях.

111. Служба внутреннего аудита осуществляет следующие полномочия:

1) подготавливает предложения о формировании системы внутреннего контроля Фонда, а также обеспечивает эффективность ее функционирования;

2) проверяет соответствие деятельности Фонда законодательству Российской Федерации, в том числе Федеральному закону "О публично-правовой компании "Фонд развития территорий" и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", настоящему уставу, стратегии развития Фонда и положениям иных внутренних организационно-распорядительных документов;

3) осуществляет анализ причин выявленных по результатам проверок нарушений и недостатков в деятельности Фонда;

4) вырабатывает рекомендации по предупреждению нарушений и недостатков в деятельности Фонда;

5) осуществляет оценку целесообразности и эффективности совершенных Фондом сделок;

6) осуществляет проверку обеспечения сохранности активов Фонда.

112. Служба внутреннего аудита вправе:

1) осуществлять проверки по всем направлениям деятельности Фонда, включая деятельность ее филиалов и представительств, а также любого структурного подразделения и (или) работника Фонда;

2) получать от руководителей и работников структурных подразделений Фонда документы, материалы и информацию, необходимые для осуществления своих полномочий.

113. Служба внутреннего аудита обязана:

1) обеспечивать сохранность полученных от структурных подразделений Фонда документов и материалов, а при необходимости обеспечить возврат таких документов и материалов;

2) соблюдать конфиденциальность информации, полученной при осуществлении своих полномочий;

3) информировать обо всех случаях выявления по результатам проверок нарушений и недостатков в деятельности Фонда генерального директора Фонда и правление Фонда, а также руководителя структурного подразделения Фонда, в котором выявлены соответствующие нарушения и недостатки;

4) осуществлять контроль за принятием мер по устранению выявленных нарушений и недостатков в деятельности Фонда и соблюдением рекомендованных службой внутреннего аудита мер по предупреждению аналогичных нарушений и недостатков.

114. По результатам проведенных проверок служба внутреннего аудита составляет квартальные отчеты и годовые отчеты, которые представляются генеральному директору Фонда, в наблюдательный совет Фонда и правление Фонда, а также в комитет по аудиту при наблюдательном совете Фонда. Годовой отчет службы внутреннего аудита направляется председателем наблюдательного совета Фонда в Правительство Российской Федерации.

115. В случае выявления по результатам проверок нарушений в виде принятия генеральным директором Фонда и (или) правлением Фонда решений по вопросам, отнесенным к компетенции наблюдательного совета Фонда, руководитель службы внутреннего аудита уведомляет в письменной форме об этом членов наблюдательного совета Фонда в течение 15 дней со дня выявления таких нарушений.