Наибольший удельный вес в себестоимости услуги утилизации ТБО занимают расходы на оплату труда (20,29%), прочие прямые расходы (19,90%), общехозяйственные расходы (12,58%). Доля валовой прибыли составляет 20,49% в структуре НВВ.
По результатам сравнения фактических расходов МУП "Спецавтохозяйство" за 2014 год с утвержденными в тарифе расходами наблюдается значительный перерасход по таким статьям затрат как "расходы на оплату труда", "отчисления на социальные нужды", "амортизация", "прочие прямые расходы".
В целом уровень НВВ, сложившийся по факту за 2014 год, превышает представленный в тарифном предложении размер НВВ, а также размер НВВ, утвержденный ГК РБ по тарифам в среднем на 25% (соотношение НВВ, утвержденной ГК РБ по тарифам на 2014 год, на 99,98% соответствует тарифному предложению МУП "Спецавтохозяйство").
Кроме того, важно отметить разницу между объемом фактически утилизированных ТБО и утвержденных в тарифе объемов утилизации ТБО, что также отражается на величине тарифов и структуре расходов.
Исходные данные для проведения вышеуказанного анализа представлены в п. 3.5.9 Обосновывающих материалов к Программе.