Анализ финансового состояния организации, оказывающей деятельность в сфере утилизации ТБО на территории города Уфы.
Проведение анализа финансового состояния, а также анализа структуры тарифов, сопоставление утвержденной структуры тарифов с фактическими показателями финансово-хозяйственной деятельности производится с целью выявления наличия (отсутствия) возможности финансирования части мероприятий настоящей Программы за счет собственных средств организации - тарифных источников, прибыли, через привлечение заемных средств и т.д.
Результирующая оценка финансового состояния МУП "Спецавтохозяйство" представлена в таблице 2.5.10.1.
Таблица 2.5.10.1 - Оценка финансового состояния МУП "Спецавтохозяйство"
N п/п | Значение показателей в отчетном году (норматив) | Значение показателей в отчетном (2014) году (по предприятию МУП "Спецавтохозяйство") | Оценка динамики показателей |
1 | Рентабельность активов общая > 0, % | 1,05 | динамика положительная, стабильная |
2 | Рентабельность активов чистая > 0, % | 0,16 | динамика положительная, стабильная |
3 | Рентабельность проданных товаров, продукции, работ, услуг > 0, % | 4,97 | динамика положительная, стабильная |
4 | Рентабельность продаж чистая > 0, % | 0,12 | динамика положительная, стабильная |
5 | Профицит денежных средств, краткосрочных финансовых вложений, тысяч рублей | 24570,00 | отсутствие дефицита |
6 | Профицит денежных средств, краткосрочных финансовых вложений, краткосрочной дебиторской задолженности, тысяч рублей | 49318,00 | отсутствие дефицита |
7 | Дефицит запасов | -12246,00 | наличие дефицита |
8 | Просроченные обязательства, тысяч рублей | - | отсутствие просроченных обязательств |
9 | Просроченная дебиторская задолженность, тысяч рублей | - | отсутствие просроченной дебиторской задолженности |
10 | Чистые активы > уставный капитал (тысяч рублей) | 206097 > 40955 | динамика положительная, стабильная |
11 | Оборотный капитал > 0 (тысяч рублей) | 150077 > 0 | динамика положительная, стабильная |
Финансовое состояние организации в целом характеризуется как абсолютно независимое от внешних источников финансово устойчивое предприятие, поскольку соблюдаются все критерии оценки финансового состояния за исключением наличия дефицита запасов.
Основываясь на результатах диагностики финансово-хозяйственной деятельности МУП "Спецавтохозяйство" рекомендуется предусмотреть возможность финансирования части мероприятий в сфере утилизации ТБО за счет средств МУП "Спецавтохозяйство", в частности:
1. За счет установления надбавки к тарифу в рамках разработки и реализации инвестиционной программы, разрабатываемой в последующем на основе настоящей Программы.
2. За счет привлечения кредитных средств на реализацию предлагаемых мероприятий.
3. За счет прибыли от осуществления регулируемого вида деятельности, полученной за предыдущие периоды.
Детальные расчеты анализа финансово-хозяйственной деятельности представлены в п. 3.5.9 Обосновывающих материалов к Программе.
Тарифы на утилизацию ТБО, установленные на территории города Уфы
ГК РБ по тарифам утверждены тарифы на утилизацию (захоронение) ТБО, действующие на территории города Уфы для населения и прочих потребителей.
В таблице 2.5.10.2 представлены действующие на момент разработки Программы тарифы в сфере утилизации (захоронения) ТБО, а также тарифы, утвержденные на 2016 год.
Таблица 2.5.10.2 - Тарифы в сфере утилизации ТБО, установленные для МУП "Спецавтохозяйство"
N п/п | Наименование организации | Категория потребителей | тариф на 2015 год | тариф на 2016 год | Правовое основание (Приказ Государственного Комитета Республики Башкортостан по тарифам) | ||
с 01.01.2015 по 30.06.2015 | с 01.07.2015 по 31.12.2015 | с 01.01.2016 по 30.06.2016 | с 01.07.2016 по 31.12.2016 | ||||
1 | МУП "Спецавтохозяйство" | население (с НДС) | 31,67 | 33,38 | 33,38 | 35,05 | |
потребители всех тарифных групп, за исключением потребителей группы "население" (без НДС) | 26,84 | 28,29 | 28,29 | 29,7 | |||