МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ПЕРМСКОГО КРАЯ
ПРИКАЗ
от 27 января 2016 года N СЭД-39-01-22-27
Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пермского края
(с изменениями на 29 декабря 2021 года)
(в ред. Приказов Министерства финансов Пермского края от 22.02.2017 N СЭД-39-01-22-54, от 21.12.2018 N СЭД-39-01-22-293, от 22.02.2019 N СЭД-39-01-22-33, от 12.04.2019 N СЭД-39-01-22-91, от 23.12.2019 N СЭД-39-01-22-449, от 13.03.2020 N СЭД-39-01-22-63, от 19.06.2020 N СЭД-39-01-22-21, от 12.11.2021 N СЭД-39-01-22-364, от 29.12.2021 N СЭД-39-01-22-434)
В целях реализации статьи 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьи 30 Закона Пермского края от 12 октября 2007 г. N 111-ПК "О бюджетном процессе в Пермском крае" приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пермского края (далее - Порядок).
2. Заместителю начальника управления, начальнику отдела бюджетной политики и сводного бюджетного планирования довести приказ до главных распорядителей средств бюджета Пермского края и главных администраторов доходов бюджета Пермского края.
3. Признать утратившими силу приказы Министерства финансов Пермского края:
4. Настоящий Приказ вступает в силу со дня подписания и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 года.
5. Контроль за исполнением приказа возложить на заместителя министра, начальника управления бюджетной политики.
(в ред. Приказа Министерства финансов Пермского края от 12.11.2021 N СЭД-39-01-22-364)
Министр финансов
О.В.АНТИПИНА
УТВЕРЖДЕН
Приказом
Министерства финансов
Пермского края
от 27.01.2016 N СЭД-39-01-22-27
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ПЕРМСКОГО КРАЯ
(в ред. Приказов Министерства финансов Пермского края от 22.02.2017 N СЭД-39-01-22-54, от 21.12.2018 N СЭД-39-01-22-293, от 22.02.2019 N СЭД-39-01-22-33, от 12.04.2019 N СЭД-39-01-22-91, от 23.12.2019 N СЭД-39-01-22-449, от 13.03.2020 N СЭД-39-01-22-63, от 19.06.2020 N СЭД-39-01-22-21, от 12.11.2021 N СЭД-39-01-22-364, от 29.12.2021 N СЭД-39-01-22-434)
I. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пермского края в текущем финансовом году.
1.2. В целях настоящего Порядка применяются следующие понятия и термины:
главный распорядитель бюджетных средств Пермского края (далее - главный распорядитель) - орган государственной власти (государственный орган) Пермского края, а также наиболее значимое учреждение науки, образования, культуры и здравоохранения, указанное в ведомственной структуре расходов бюджета Пермского края, имеющие право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными распорядителями и (или) получателями бюджетных средств;
распорядитель бюджетных средств Пермского края (далее - распорядитель) - орган государственной власти (государственный орган) Пермского края, казенное учреждение, имеющие право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными распорядителями и (или) получателями бюджетных средств;
получатель бюджетных средств Пермского края (далее - получатель) - орган государственной власти (государственный орган) Пермского края, находящиеся в ведении главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств казенные учреждения, имеющие право на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств от имени Пермского края за счет средств бюджета Пермского края, бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Пермского края;
главный администратор доходов бюджета Пермского края (далее - главный администратор доходов) - определенный законом о бюджете Пермского края орган государственной власти, иная организация, имеющие в своем ведении администраторов доходов и (или) являющиеся администраторами дохода бюджета Пермского края;
главный администратор источников финансирования дефицита краевого бюджета (далее - главный администратор источников) - определенный законом о бюджете Пермского края орган государственной власти, иная организация, имеющие в своем ведении администраторов источников финансирования дефицита краевого бюджета и (или) являющиеся администраторами источников финансирования дефицита краевого бюджета.
1.3. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет Пермского края и кассовых выплат из бюджета Пермского края в текущем финансовом году.
1.4. Кассовый план в текущем финансовом году включает:
годовой кассовый план на текущий финансовый год с помесячной детализацией (далее - годовой кассовый план);
кассовый план на очередной месяц с понедельной детализацией (далее - понедельный план).
1.5. Составление и ведение сводного годового кассового плана осуществляется Министерством финансов Пермского края (далее - Министерство финансов) в порядке, предусмотренном разделами III, IV настоящего Порядка.
1.6. Составление и ведение понедельного кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном разделом V настоящего Порядка.
1.7. Сроки составления и утверждения годового кассового плана определяются ежегодно в соответствии с планом организационной работы по составлению сводной бюджетной росписи краевого бюджета и годового кассового плана, утверждаемым министром финансов (далее - ежегодно утверждаемый план).
II. Показатели кассового плана
2.1. Показатели кассового плана представляются в валюте Российской Федерации. В качестве единицы измерения применяется рубль.
2.2. Кассовый план содержит следующие основные показатели:
Всего кассовых поступлений в краевой бюджет, в том числе:
доходы, в том числе по группам видов доходов:
налоговые доходы и неналоговые доходы;
безвозмездные поступления.
Поступления и выплаты по источникам финансирования дефицита краевого бюджета.
Всего кассовых выплат из краевого бюджета, в том числе:
расходы бюджета;
выплаты по источникам финансирования дефицита краевого бюджета.
Разница кассовых поступлений и кассовых выплат за плановый период.
Остаток средств на счете краевого бюджета на начало планового периода.
Остаток средств на счете краевого бюджета на конец планового периода.
В кассовом плане могут быть представлены и иные показатели, детализирующие указанные выше.
2.3. В составе доходов отражаются планируемые кассовые поступления в разрезе главных администраторов доходов, видов, подвидов доходов.
2.4. В составе расходов отражаются планируемые кассовые выплаты в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета.
Показатели расходов могут группироваться по кодам классификации расходов бюджета.
2.5. Показатели кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита краевого бюджета указываются в разрезе главных администраторов источников и могут группироваться по кодам классификации источников финансирования дефицита бюджета.
III. Составление годового кассового плана
3.1. Годовой кассовый план составляется и ведется в электронном виде в системе "АЦК-Финансы". Процедура согласования и подписания кассового плана осуществляется в соответствии с Регламентом применения электронной подписи, утвержденным Министерством финансов.
Показатели годового кассового плана по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита на начало года должны соответствовать показателям, утвержденным законом о бюджете Пермского края на очередной финансовый год, за исключением показателей:
(в ред. Приказа Министерства финансов Пермского края от 21.12.2018 N СЭД-39-01-22-293)
по дотациям, субсидиям, субвенциям, иным межбюджетным трансфертам из федерального бюджета, имеющим целевое назначение;
(абзац введен Приказом Министерства финансов Пермского края от 21.12.2018 N СЭД-39-01-22-293)
по средствам резервного фонда, а также средствам, иным образом зарезервированным в составе утвержденных бюджетных ассигнований;
(абзац введен Приказом Министерства финансов Пермского края от 21.12.2018 N СЭД-39-01-22-293)
