1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 215.1, 217.1, 219.2 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, и определяет порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Владивостокского городского округа (далее - городского бюджета), исполнения городского бюджета по источникам финансирования дефицита и установления предельных объемов финансирования.
1.2. Кассовый план исполнения городского бюджета в текущем финансовом году (далее - годовой кассовый план) составляется управлением финансов и экономики администрации города Владивостока (далее Управление) на финансовый год с помесячной детализацией кассовых поступлений, кассовых выплат, источников финансирования дефицита.
1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется отделом учета доходов и расходов по исполнению бюджета Управления (далее - отдел учета доходов и расходов) на основании:
- показателей кассовых поступлений в городской бюджет, составляемых в порядке, предусмотренном разделом 2 настоящего Порядка;
- показателей для плана по расходам городского бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом 3 настоящего Порядка;
- показателей для плана по источникам финансирования дефицита городского бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом 4 настоящего Порядка;
- иных необходимых показателей.
1.4. Годовой кассовый план составляется с целью сбалансированности кассовых выплат с кассовыми поступлениями (доходами) и источниками финансирования дефицита городского бюджета на очередной финансовый год.
1.5. Годовой кассовый план составляется по форме согласно приложению N 2 и N 2а к настоящему Порядку в соответствии с решением Думы города Владивостока о бюджете Владивостокского городского округа на очередной финансовый год, на основании:
- годовых заявок главных распорядителей средств бюджета Владивостокского городского округа (далее главных распорядителей бюджетных средств) по расходам городского бюджета с помесячным распределением и расшифровкой за каждый месяц в разрезе назначения платежей;
- годового прогноза кассовых поступлений в городской бюджет с помесячным распределением.
1.6. Проект годового кассового плана, на очередной финансовый год утверждается начальником Управления 27 декабря текущего года.
1.7. Утвержденный годовой кассовый план доводится отделом учета доходов и расходов до отделов бюджетных ассигнований и отдела заимствований и учета исполнительных производств Управления в течение 2-х рабочих дней текущего финансового года и является основанием для определения необходимого ежемесячного объема заемных средств источников финансирования дефицита городского бюджета.
1.8. Отделы бюджетных ассигнований Управления в соответствии с утвержденным кассовым планом доводят до главных распорядителей бюджетных средств объемы кассовых выплат в течение 2-х дней после получения от отдела учета доходов и расходов, но не позднее 31 декабря по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку на каждый месяц текущего года. Формы подписываются начальником отдела по бюджету и начальником соответствующего отдела ассигнований Управления.
1.9. Утвержденные и доведенные до главных распорядителей бюджетных средств объемы кассовых выплат в соответствии с утвержденным кассовым планом являются для них предельными объемами финансирования помесячно на соответствующий календарный год.
1.10. На основании доведенных объемов кассовых выплат из городского бюджета, главные распорядители бюджетных средств самостоятельно распределяют и доводят их до подведомственных распорядителей и получателей.
1.11. Отдел учета доходов и расходов ежемесячно составляет сведения об исполнении кассового плана по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.
1.12. Уточнение показателей кассовых планов осуществляется в соответствии с требованиями, предусмотренными разделами 2 - 4 настоящего Порядка. Уточнению подлежат месяцы, следующие за текущим. С начала года до текущего месяца в уточненном кассовом плане проставляются значения фактического исполнения по доходам и расходам.