120000 ═┼═════════════════════════════════════════════════════════════════‰
│ 105145,33 │
│ 103818,44 ┌══════════‰ │
т │ ┌══════════┤ │ │
ы 100000 ├══════┤ │ ├════════════════════════════════════┤
с. │ │ │ │ 91469,99 │
│ │ │ │ ┌═════════‰ 81620,32 │
│ │ │ │ │ ├═════════‰ │
р 80000 ├══════┤ │ ├═════════┤ │ ├══════┤
у │ │ │ │ │ │ │ │
б │ │ │ │ │ │ │ │
л 60000 ├══════┤ │ ├═════════┤ │ ├══════┤
е │ │ │ │ │ │ │ │
й │ │ │ │ │ │ │ │
40000 ├══════┤ │ ├═════════┤ │ ├══════┤
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
20000 ├══════┤ │ ├═════════┤ │ ├══════┤
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
0 ═┼══════┴══════════┴══════════┴═════════┴═════════┴═════════┴══════…
номинальная стоимость реальная стоимость
суммы источников суммы источников
┌══════════════════════════════════════════════════════‰
│┌══‰ ┌══‰ │
││ │ Полученный на 1 этапе │ │ Полученный на 2 этапе │
│└══… └══… │
└══════════════════════════════════════════════════════…
Используя методику оценки инвестиционных проектов, можно рассчитать чистый дисконтированный доход от реализации Плана мероприятий по следующей формуле:
Дn
ЧДД = SUM ---------- - З, где:
в n
(1 - i)
Дn - источник дохода в n-ом году;
i - прогнозируемая ставка инфляции в n-ом году;
З - затраты на реализацию Плана мероприятий.
Таким образом, чистый дисконтированный доход от реализации Плана мероприятий равен:
103818,44 105145,33
ЧДД = ------------ + ------------ - 141898,8 = 31191,5
в 1 2
(1 + 0,135) (1 + 0,135)
В общем случае финансовая эффективность расходов бюджета города Омска (затрат на реализацию Плана мероприятий) понимается как отношение результатов, полученных от использования бюджетных средств, и расходов бюджета города Омска, направленных на их достижение. Общая формула расчета финансовой эффективности выглядит следующим образом:
Э
n
П = ------, где:
в З
n
П - финансовая эффективность вложений;
в
Э - экономический эффект от реализации Плана мероприятий;
n
З - затраты на реализацию Плана мероприятий.
n
В целом по итогам реализации Плана мероприятий планируется получить экономический эффект в размере 173848,87 тыс. рублей, при этом экономический эффект от реализации мероприятий:
- АРКУ "Совершенствование методологии и технологии планирования бюджета города Омска" составит 92098,9 тыс. рублей;
- АРКУ "Формирование инфраструктуры предоставления муниципальных услуг" - 35704,94 тыс. рублей;
- АРКУ "Обеспечение эффективного исполнения и сбалансированности бюджета города Омска" - 46045,03 тыс. рублей.
Таким образом, общая эффективность бюджетных средств, направленных на реализацию Плана мероприятий в целом, составит 122,5 процента.
173848,87
П = ------------ = 1,225
в 141898,8
Также эффективность прямых и косвенных затрат на реализацию Плана мероприятий необходимо рассмотреть в разрезе отдельных АРКУ (таблица 68).