Оптимизация процесса планирования возникновения временных кассовых разрывов предполагает создание системы, которая бы позволила определить наиболее эффективный способ распределения финансирования расходов в течение финансового года. Основой системы планирования временных кассовых разрывов должно стать ежемесячное оперативное прогнозирование наступления временных кассовых разрывов, основанное на прогнозе поступления доходов и расходов бюджета.
В свою очередь, определение плановых сроков и объемов возникновения кассовых разрывов позволит спрогнозировать источники покрытия временных кассовых разрывов и минимизировать финансовые издержки их возникновения.