Показатель финансово-бюджетной дисциплины
В карты эффективности и результативности деятельности всех руководителей исполнительных органов государственной власти Воронежской области включается показатель финансово-бюджетной дисциплины.
Целевое значение показателя финансово-бюджетной дисциплины для всех исполнительных органов государственной власти Воронежской области устанавливается равным 1.
Вес показателя финансово-бюджетной дисциплины для всех исполнительных органов государственной власти Воронежской области устанавливается равным 10%.
Показатель финансово-бюджетной дисциплины рассчитывается по формуле (1).
K = 0,3 x k1 + 0,35 x k2 + 0,35 x k3 (1)
где:
К - показатель финансово-бюджетной дисциплины;
k1 - k3 - индикаторы, характеризующие качество планирования и исполнения бюджета Воронежской области главными распорядителями бюджетных средств (далее - ГРБС).
Индикатор k1 характеризует качество подготовки документов к оплате и рассчитывается по результатам финансового года. Индикатор k1 может принимать следующие значения:
k1 = 1, если U1 = 0,
k1 = 0,9, если 0 < U1 <= 0,03,
k1 = 0, если U1 > 0,03,
где U1 - доля отклоненных документов в общем количестве документов, представленных ГРБС для оплаты.
Индикатор k2 характеризует соблюдение установленного законодательством норматива формирования фонда оплаты труда государственных служащих Воронежской области сверх суммы средств, направляемых для выплаты должностных окладов. Индикатор k2 рассчитывается по результатам финансового года и может принимать следующие значения:
k2 = 1, если норматив соблюдается,
k2 = 0, если норматив не соблюдается.
Индикатор k3 характеризует качество бюджетного планирования ГРБС и рассчитывается по результатам финансового года. Индикатор k3 может принимать следующие значения:
k3 = 1, если U3 <= 0,05,
k3 = 0,8, если U3 <= 0,10,
k3 = 0,6, если U3 <= 0,15,
k3 = 0,4, если U3 >= 0,15,
где U3 - удельный вес внесенных в течение года изменений в бюджет ГРБС от первоначально утвержденного (без учета расходов, связанных с субсидиями, субвенциями, иными межбюджетными трансфертами, бюджетными кредитами, имеющими целевое назначение, поступившими из федерального бюджета, средств резервного фонда и зарезервированных средств, а также изменений, связанных с обеспечением выполнения условий, предусмотренных соглашениями, заключенными с федеральными органами).
Коэффициент результативности "Р" по показателю финансово-бюджетной дисциплины может принимать следующие значения:
Р = 1, если K >= 0,9,
Р = 0,9, если K >= 0,8,
Р = 0,8, если K < 0,8.