ПОКАЗАТЕЛИ оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств бюджета города Перми
(в ред. Постановления Администрации г. Перми от 14.03.2019 N 13-П)
Показатель | Наименование показателя | Расчет значения показателя | Значение показателя | Удельный вес показателя (w) | Оценка (балл) (о) | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
К1 | Уровень исполнения плана по доходам | К1 = Дфадм / Дкпадм x 100, где Дфадм - кассовое исполнение по администрируемым доходам по всем источникам в отчетном периоде; Дкпадм - по состоянию на 01.04, на 01.07, на 01.10, на 01.12 - кассовый план по администрируемым доходам по всем источникам на отчетный период, по итогам года - уточненный годовой план по администрируемым доходам по всем источникам | 100,0 и более | 0,20 | 5 | ||
менее 100,0 | 1 | ||||||
К2 | Интегрированный показатель контрольной деятельности | К2 = 0,6П + 0,2ВФК + 0,2ВФА, где П - уровень исполнения плана проверок муниципальных автономных и муниципальных бюджетных учреждений города Перми; ВФК - осуществление внутреннего финансового контроля; ВФА - осуществление внутреннего финансового аудита; П = Пфакт / Пплан, где Пфакт - количество проведенных плановых проверок в отчетном периоде; Пплан - количество запланированных плановых проверок в отчетном периоде; ВФК = КДф / КДпл, где КДф - количество контрольных действий, выполненных за отчетный период; КДпл - количество контрольных действий, предусмотренных планом за отчетный период; ВФА = АПф / АПпл, где АПф - количество проведенных аудиторских проверок; АПпл - количество аудиторских проверок по Плану ВФА | К2 = 1,0 | 0,10 | 5 | ||
К2 < 1,0 | 1 | ||||||
К3 | Результативность мероприятий по сокращению задолженности (без учета пени) по платежам в бюджет города Перми | К3 = Зотч.адм / ЦПотч.адм, где Зотч.адм - объем задолженности (без учета пени) на конец отчетного периода по платежам, администрируемым главным администратором бюджетных средств; ЦПотч.адм - установленный на отчетную дату целевой показатель по сокращению задолженности (без учета пени) по администрируемым платежам в бюджет города Перми | К3(ФО) <= 1,0 | 0,15 | 5 | ||
К3(ФО) > 1,0 | 1 | ||||||
К5 | Уровень исполнения плана по расходам | Уровень исполнения плана по бюджетным инвестициям | К5би = Рфби / Ркпби x 100, где Рфби - кассовый расход по бюджетным инвестициям по всем источникам в отчетном периоде; Ркпби - по состоянию на 01.04, на 01.07, на 01.10, на 01.12 - кассовый план по бюджетным инвестициям по всем источникам на отчетный период, по итогам года - уточненный годовой план по расходам по всем источникам | 95-100% | 0,20 | 0,35 | 5 |
90-94% | 4 | ||||||
80-89% | 3 | ||||||
70-79% | 2 | ||||||
менее 70% | 1 | ||||||
Уровень исполнения плана по текущим расходам | К5тр = Рфтр / Ркптр x 100, где Рфтр - кассовый расход (без учета бюджетных инвестиций) по всем источникам в отчетном периоде; Ркптр - по состоянию на 01.04, на 01.07, на 01.10, на 01.12 - кассовый план по расходам (без учета бюджетных инвестиций) по всем источникам на отчетный период, по итогам года - уточненный годовой план по расходам по всем источникам | 0,15 | |||||
К6 | Удельный вес просроченной кредиторской задолженности в объеме планируемых расходов | К6= Зкрп / Рас x 100, где Зкрп - объем просроченной кредиторской задолженности на конец отчетного периода; Рас - уточненный объем годовых ассигнований | 0 | 0,05 | 5 | ||
не равно 0 (наличие просроченной кредиторской задолженности) | 1 | ||||||
К7 | Удельный вес просроченной дебиторской задолженности в объеме планируемых расходов | К7= Здп / Рас x 100, где Здп - просроченная дебиторская задолженность на конец отчетного периода; Рас - уточненный объем годовых ассигнований | 0 | 0,05 | 5 | ||
не равно 0 (наличие просроченной дебиторской задолженности) | 1 | ||||||
К8 | Показатель межведомственного перераспределения средств бюджета города Перми | Рмвп - объем отрицательных перераспределений бюджетных ассигнований за отчетный период в соответствии с бюджетной росписью на отчетную дату; Рпбсп - объем расходов бюджета на исполнение бюджета за счет собственных средств города в соответствии с первоначальной бюджетной росписью | от 90 до 100% | 0,05 | 5 | ||
менее 90% | 1 | ||||||
К9 | Показатель внутриотраслевого перераспределения средств бюджета города Перми | Рввп - объем отрицательных перераспределений бюджетных ассигнований за отчетный период в соответствии с бюджетной росписью на отчетную дату; Рпбсп - объем расходов бюджета на исполнение бюджета за счет собственных средств города в соответствии с первоначальной бюджетной росписью | от 90 до 100% | 0,05 | 5 | ||
менее 90% | 1 |