О КОМПЛЕКСНОМ ИНВЕСТИЦИОННОМ ПЛАНЕ МОДЕРНИЗАЦИИ ГОРОДА СОКОЛА ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ (с изменениями на: 13.04.2015)

Финансовое состояние ООО "Сухонский ЦБК" за 9 месяцев 2009 года

Активы организации за 2008 год увеличились на 391803 тыс. руб. (на 23.9%) в основном за счет роста внеоборотных активов (в 1.3 раза). Наибольший рост отмечается по строкам "Готовая продукция и товары для перепродажи" - более чем в 6.5 раза, "Сырье, материалы и другие аналогичные ценности" - в 1.3 раза.

Одновременно в пассиве баланса наибольший прирост наблюдается по строкам:

- "Долгосрочные кредиты и займы" - в 1.4 раза;

- "Краткосрочные кредиты и займы" - в 1.6 раза.

Среди отрицательно изменившихся статей баланса можно выделить "Дебиторская задолженность (срок платежа менее 1 года)" (-42069 тыс. руб.), "Основные средства" (-4379 тыс. руб.) в активе и "Добавочный капитал" в пассиве (-2400 тыс. руб.).

В 2009 году активы организации за 9 месяцев 2009 года практически сохранены на уровне аналогичного периода 2008 года, в основном за счет снижения внеоборотных активов (на 23%), роста оборотных активов (почти в 2 раза). Наибольшее снижение отмечается по строкам "Долгосрочные финансовые вложения" - почти в 5.8 раза, "Незавершенное строительство" - в 1.7 раза. В пассиве баланса наибольший прирост наблюдается по долгосрочным обязательствам (на 12%), в то же время снижены краткосрочные обязательства на 7.5%.

Чистые активы организации на последний день анализируемого периода (31.12.2008) превышают уставный капитал (в 4.3 раза). Такое соотношение положительно характеризует финансовое положение ООО "Сухонский ЦБК", полностью удовлетворяя требованиям нормативных актов к величине чистых активов организации. Приняв во внимание одновременно и превышение чистых активов над уставным капиталом, и их увеличение за период, можно говорить о нормализации финансового состояния по данному признаку за 2008 год.

________________

<*> Расчеты показателей выполнены по методике Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве).

Поскольку оба из первых двух коэффициентов (коэффициент обеспеченности собственными средствами и коэффициент текущей ликвидности) на 31.12.2008 оказались меньше нормы, в качестве третьего показателя рассчитан коэффициент восстановления платежеспособности. Данный коэффициент служит для оценки перспективы восстановления организацией нормальной структуры баланса (платежеспособности) в течение полугода при сохранении имевшей место в анализируемом периоде динамики первых двух коэффициентов. Значение коэффициента восстановления платежеспособности (0.28) указывает на снижение реальной возможности восстановления в ближайшее время нормальной платежеспособности.

В 2009 году коэффициент текущей ликвидности сложился на уровне 1.6 (норма - не менее 2), коэффициент обеспеченности собственными средствами - -0.2, коэффициент восстановления платежеспособности - 1.03, что говорит о недостаточном состоянии ликвидности организации, но в то же время об улучшении показателей ликвидности относительно 2008 года, а также реальной перспективе восстановления платежеспособности в ближайшие полгода.

Коэффициент автономии организации на 31.12.2008 составил 0.53. Данный коэффициент характеризует степень зависимости организации от заемного капитала. Полученное здесь значение говорит об оптимальности величины собственного капитала ООО "Сухонский ЦБК" (53% в общем капитале организации).

Значение коэффициента покрытия инвестиций на конец периода равно 0.74, что ниже нормативного значения (доля собственного капитала и долгосрочных обязательств в общей сумме капитала ООО "Сухонский ЦБК" составляет 74%).

В 2009 году сохраняется уровень финансовой устойчивости организации: величина собственного капитала ООО "Сухонский ЦБК" в общем капитале составила 53% (норматив - более 50%), доля собственного капитала и долгосрочных обязательств в общей сумме капитала составила лишь 76% (норматив - около 90%).