Текущее и оперативное планирование величины и сроков наступления временных кассовых разрывов производится на основе прогноза кассовых поступлений доходов в краевой бюджет, прогноза кассовых выплат из краевого бюджета и прогноза источников внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета.
5.1. На этапе текущего планирования расчет величины временных кассовых разрывов на квартал производится по следующей формуле:
К = Р - Д - И ,
рт т т фдт
где:
К - объем средств, составляющих величину временного кассового разрыва;
рт
Р - объем бюджетных ассигнований на соответствующий квартал в соответствии со сводной бюджетной росписью;
т
Д - объем доходов на соответствующий квартал в соответствии со сводной бюджетной росписью;
т
И - источники финансирования дефицита краевого бюджета, планируемые на соответствующий квартал в соответствии со сводной бюджетной росписью.
фдт
Сроком наступления кассового разрыва считается период, в котором расчетная величина К приобретает положительное значение.
рт
5.2. На этапе оперативного планирования расчет величины временных кассовых разрывов на месяц производится по следующей формуле:
К = Р - Д - И ,
ро о о фдо
где:
К - объем средств, составляющих величину кассового разрыва;
ро
Р - объем бюджетных ассигнований на прогнозируемый месяц в соответствии с прогнозом кассовых выплат из краевого бюджета;
о
Д - объем доходов на прогнозируемый месяц в соответствии с прогнозом кассовых поступлений доходов в краевой бюджет;
о
И - источники финансирования дефицита краевого бюджета, планируемые на прогнозируемый месяц.
фдо
В случае если К > 0, значение показателя может быть уменьшено на сумму вариативных расходов при условии их включения в состав первоочередных расходов при расчете величины временных кассовых разрывов на следующий месяц.
ро
Сроком наступления временного кассового разрыва считается месяц, в котором расчетная величина К приобретает положительное значение.
ро
Оценки К и К применяются для планирования объема средств финансового резерва, используемого как источник покрытия кассового разрыва.
рт ро
Расчет величины временных кассовых разрывов на этапе оперативного планирования производится по форме согласно приложению к Методике.