О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации (с изменениями на 6 декабря 2017 года) (редакция, действующая с 1 января 2019 года) (утратило силу с 01.01.2019 на основании указания Банка России от 08.10.2018 N 4927-У)
Разработочная таблица для составления Отчета о финансовых результатах (публикуемой формы)
Номер строки | Наименование статьи отчета о финансовых результатах (публикуемой формы) | Символы отчетности по форме 0409102 и их расшифровки в соответствии с отчетностью по форме 0409110 |
1 | 2 | 3 |
Раздел 1. Прибыли и убытки | ||
1 | Процентные доходы, всего (стр.1.1 + стр.1.2 + стр.1.3 + стр.1.4), в том числе: | |
1.1 | от размещения средств в кредитных организациях | 11118 + 11119 + 11215 + 11216 + 11217 + 113 + 114 + 11803 + 11807 + 12118 + 12119 + 12215 + 12216 + 12217 + 123 + 13118 + 13119 + 13215 + 13216 + 13217 + 133 + 134 + 13803 + 13807 + S27801/1.1 + S28401/1.1 + S28802/1.1 - 33118 - 33119 - 33215 - 33216 - 33217 - 333 - 334 - 33803 - 33807 - 34118 - 34119 - 34215 - 34216 - 34217 - 34603 - 34607 - 35118 - 35119 - 35215 - 35216 - 35217 - 353 - 354 - 35803 - 35807 + S211/1.1 |
(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2018 года указанием Банка России от 6 декабря 2017 года N 4637-У. - См. предыдущую редакцию) | ||
1.2 | от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями | 111 (кроме 11118, 11119) + 112 (кроме 11215, 11216, 11217) + 118 (кроме 11803, 11807) + 121 (кроме 12118, 12119) + 122 (кроме 12215, 12216, 12217) + 131 (кроме 13118, 13119) + 132 (кроме 13215, 13216, 13217) + 138 (кроме 13803, 13807) + 28401 + S278/1.2 + S28802/1.2 - S28401/1.1 - 331 (кроме 33118, 33119) - 332 (кроме 33215, 33216, 33217) - 338 (кроме 33803, 33807) - 341 (кроме 34118, 34119) - 342 (кроме 34215, 34216, 34217) - 346 (кроме 34603, 34607) - 351 (кроме 35118, 35119) - 352 (кроме 35215, 35216, 35217) - 358 (кроме 35803, 35807) + S211/1.2 |
(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2018 года указанием Банка России от 6 декабря 2017 года N 4637-У. - См. предыдущую редакцию) | ||
1.3 | от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | 28303 |
1.4 | от вложений в ценные бумаги | 115 + 116 + 117 + 135 + 136 + 137 - 335 - 336 - 337 - 343 - 344 - 345 - 355 - 356 - 357 |
2 | Процентные расходы, всего (стр.2.1 + стр.2.2 + стр.2.3), в том числе: | |
2.1 | по привлеченным средствам кредитных организаций | 311 (кроме 31104, 31105) + 31210 + 31211 + 31315 + 31316 + 31317 + 31415 + 31416 + 31417 + 319 + 321 (кроме 32104, 32105) + 32215 + 32216 + 32217 + 32315 + 32316 + 32317 + 361 (кроме 36104, 36105) + 36210 + 36211 + 36315 + 36316 + 36317 + 36415 + 36416 + 36417 + S47401/2.1 + S47802/2.1 - 141 (кроме 14104, 14105) - 14210 - 14211 - 14315 - 14316 - 14317 - 14415 - 14416 - 14417 |
2.2 | по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями | 31104 + 31105 + 312 (кроме 31210, 31211) + 313 (кроме 31315, 31316, 31317) + 314 (кроме 31415, 31416, 31417) + 315 + 316 + 317 + 32104 + 32105 + 322 (кроме 32215, 32216, 32217) + 323 (кроме 32315, 32316, 32317) + 324 + 325 + 36104 + 36105 + 362 (кроме 36210, 36211) + 363 (кроме 36315, 36316, 36317) + 364 (кроме 36415, 36416, 36417) + 365 + 366 + 367 + 47401 - S47401/2.1 + S47802/2.2 - 14104 - 14105 - 142 (кроме 14210, 14211) - 143 (кроме 14315, 14316, 14317) - 144 (кроме 14415, 14416, 14417) - 145 - 146 - 147 |
2.3 | по выпущенным долговым обязательствам | 318 + 326 + 368 - 148 - 161 |
3 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) (стр.1 - стр.2) | |
4 | Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 151 + 152 + 153 + 154 + 155 - S155/16 + 156 - S156/17 + 157 - 371 - 372 - 373 - 374 - 375 + S375/16 - 376 + S376/17 - 377 - S/18.1 + S/18.2 + S/4.5 - S/4.6 |
4.1 | изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам | S/4.1 + S/4.2 - S/4.3 - S/4.4 + S28204/4.1 - S47304/4.1 |
5 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери (стр.3 + стр.4) | |
6 | Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 221 + 222 + 231 + 232 + 251 + 252 + 253 + 254 + 255 + 28104 + S256/6 - 421 - 422 - 431 - 432 - 451 - 452 - 453 - 454 - 455 - S456/6 - 47204 |
7 | Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 28101 + 28102 + 28103 - 47201 - 47202 - 47203 |
8 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 223 + 233 + S256/8 - 423 - 433 - S456/8 |
9 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 224 + S256/9 - 424 - S456/9 |
10 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 261 + 262 + S256/10 - 461 - 462 - S456/10 |
11 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 263 - 463 |
12 | Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 264 + 265 - 464 - 465 |
13 | Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 235 + 236 + 237 + 238 + 239 - 435 |
14 | Комиссионные доходы | 271 + 272 + 273 + 274 + 275 + 276 + 279 |
15 | Комиссионные расходы | 471 (кроме 47108) |
16 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | S155/16 + 234 - S375/16 - 434 |
17 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | S156/17 - S376/17 |
18 | Изменение резерва по прочим потерям | 282 + 293 + S/18.1 - 473 - 485 - S/18.2 - S/4.5 + S/4.6 |
19 | Прочие операционные доходы | 211 + 212 + 213 + 225 + 241 + 242 + 243 + 244 + 245 + 246 + 256 + 277 + 278 + 283 (кроме 28303) + 28402 + 285 + 286 + 287 + 288 + 291 + 292 + 294 - S256/6 - S256/8 - S256/9 - S256/10 - S27801/1.1 - S278/1.2 - S28802/1.1 - S28802/1.2 - S211/1.1 - S211/1.2 |
(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2018 года указанием Банка России от 6 декабря 2017 года N 4637-У. - См. предыдущую редакцию) | ||
20 | Чистые доходы (расходы) (стр.5 + стр.6 + стр.7 + стр.8 + стр.9 + стр.10 + стр.11 + стр.12 + стр.13 + стр.14 - стр.15 + стр.16 + стр.17 + стр.18 + стр.19) | |
21 | Операционные расходы | 411 + 412 + 413 + 425 + 441 + 442 + 443 + 444 + 445 + 446 + 456 + 47108 + 47402 + 475 + 476 + 477 + 47801 + 47802 - S456/6 - S456/8 - S456/9 - S456/10 - S47802/2.1 - S47802/2.2 + 47803 + 481 + 482 + 483 + 484 (кроме 48413) + 486 |
22 | Прибыль (убыток) до налогообложения (стр.20 - стр.21) | |
23 | Возмещение (расход) по налогам | 48413 + 51101 + 51201 - 51202 |
24 | Прибыль (убыток) от продолжающейся деятельности (стр.22 - стр.23 - стр.25) | |
25 | Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности | 28601 - 47601 |
26 | Прибыль (убыток) за отчетный период (стр.22 - стр.23) | |
Раздел 2. Прочий совокупный доход | ||
1 | Прибыль (убыток) за отчетный период | Статья 26 раздела 1 |
2 | Прочий совокупный доход (убыток) | X |
3 | Статьи, которые не переклассифицируются в прибыль или убыток, всего (стр.3.1 + стр.3.2), в том числе: | |
3.1 | изменение фонда переоценки основных средств | 715 - 725 |
3.2 | изменение фонда переоценки обязательств (требований) по пенсионному обеспечению работников по программам с установленными выплатами | 716 - 726 |
4 | Налог на прибыль, относящийся к статьям, которые не могут быть переклассифицированы в прибыль или убыток | 72903 + 72904 + 72905 - 71903 - 71904 - 71905 |
5 | Прочий совокупный доход (убыток), который не может быть переклассифицирован в прибыль или убыток, за вычетом налога на прибыль (стр.3 - стр.4) | |
6 | Статьи, которые могут быть переклассифицированы в прибыль или убыток, всего (стр.6.1 + стр.6.2), в том числе: | |
6.1 | изменение фонда переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | 711 + 712 + 713 + 714 - 721 - 722 - 723 - 724 |
6.2 | изменение фонда хеджирования денежных потоков | 717 + 718 - 727 - 728 |
7 | Налог на прибыль, относящийся к статьям, которые могут быть переклассифицированы в прибыль или убыток | 72901 + 72902 + 72906 - 71901 - 71902 - 71906 |
8 | Прочий совокупный доход (убыток), который может быть переклассифицирован в прибыль или убыток, за вычетом налога на прибыль (стр.6 - стр.7) | |
9 | Прочий совокупный доход (убыток) за вычетом налога на прибыль (стр.5 + стр.8) | |
10 | Финансовый результат за отчетный период (стр.1 + стр.9) | |
_______________
Для формирования статей Отчета о финансовых результатах (публикуемой формы) банками используются расшифровки символов отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409110). Небанковские кредитные организации для формирования статей Отчета о финансовых результатах (публикуемой формы) используют подходы, предусмотренные отчетностью по форме 0409110 для банков. | ||