2.1. Подраздел 1.1 раздела 1 составляется в следующем порядке.
В графе 2 указывается сокращенное наименование лица, которому открыт счет номинального держателя (иностранного номинального держателя) или которому, как номинальному держателю, открыт соответствующей субсчет клирингового счета депо.
В графах 3, 11, 29 указывается для резидентов - идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) (десятизначный - для юридических лиц и двенадцатизначный - для физических лиц для графы 11), для нерезидентов - код "Tax Identification Number" (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц - резидентов ИНН, у нерезидентов TIN или регистрационного номера в стране регистрации в данных графах необходимо указывать: для резидентов - десять нулей, для нерезидентов - три нуля. При отсутствии у физических лиц ИНН или TIN в данных графах необходимо указывать: для резидентов - двенадцать нулей, для нерезидентов - пять нулей.
В графах 4, 12, 30 указывается код причины постановки резидента на учет в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (далее - КПП).
В графах 5, 13, 31 указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) юридического лица - резидента.
Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - резидентов в графах 11-13 указываются ИНН, КПП, ОГРН управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги резидентов, в графах 11-13 указываются ИНН, КПП, ОГРН эмитента ценной бумаги, лежащей в основе расписки. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги нерезидентов, в графе 11 указывается TIN эмитента ценной бумаги, лежащей в основе расписки.
В случае отсутствия данных об ИНН и ОГРН организации-резидента для заполнения граф 3, 5, 11, 13, 29, 31 кредитная организация должна указывать в пояснительной записке причину их незаполнения.
В графах 6, 14, 32 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является юридическое лицо, в том числе эмитент данной ценной бумаги. Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", но не код страны, где расположена данная организация. В случае если данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код "999". Не следует определять страну принадлежности эмитента на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги, а также указывать в качестве страны эмитента ценных бумаг страну, предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии), или страну нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной эмитента). Для депозитарных расписок в графе 14 указывается код страны эмитента ценной бумаги, лежащей в основе расписки.
В графах 7 и 33 указывается номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, дающей право на осуществление депозитарной деятельности, деятельности спецдепозитария (при наличии только лицензии спецдепозитария) или деятельности регистратора. Для эмитентов ценных бумаг, самостоятельно ведущих реестр своих акционеров, и для организаций-нерезидентов данные графы не заполняются.
При заполнении граф 8 и 28 используются следующие коды организаций, которым открыты счета депо номинального держателя (иностранного номинального держателя), соответствующие субсчета клирингового счета депо как номинальным держателям ценных бумаг, а также коды лиц, открывших лицевой счет (счет депо) номинального держателя (вышестоящие депозитарии, регистраторы, эмитенты), счет лица, действующего в интересах других лиц (иностранная организация, осуществляющая учет прав на ценные бумаги):
И - нерезидент;
Э - эмитент;
Р - регистратор;
К - депозитарий (спецдепозитарий) - кредитная организация;
Н - депозитарий (спецдепозитарий), не являющийся кредитной организацией.
В графе 9 указывается номер счета депо, открытого номинальному держателю (иностранному номинальному держателю).
В графе 10 указывается:
для юридического лица (резидента или нерезидента) - его полное или сокращенное наименование. Если юридическим лицом является нерезидент, указывается его наименование на английском языке или языке оригинала;
для депозитарных расписок - наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе расписок;
для инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда (резидента или нерезидента) - наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда и в скобках наименование паевого инвестиционного фонда;
для закладных, эмитентами которых являются физические лица, - слова "физические лица" и информация в совокупности по всем физическим лицам в разрезе кодов валют;
для клиринговых сертификатов участия (КСУ) - наименование клиринговой организации, сформировавшей имущественный пул, и в скобках индивидуальное обозначение имущественного пула;
для ипотечных сертификатов участия (ИСУ) - наименование организации, осуществляющей выдачу ипотечных сертификатов участия (управляющего ипотечным покрытием), и в скобках индивидуальное обозначение ИСУ.
В графах 15, 41 и 69 указывается тип ценной бумаги с использованием следующих кодов:
BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и облигации Банка России;
BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
BON3 - облигации кредитных организаций - резидентов;
BON4 - облигации прочих резидентов;