Номер строки | Наименование статьи бухгалтерского баланса (публикуемой формы) | Номера балансовых счетов в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях и их расшифровок в соответствии с отчетностью по форме 0409110 |
1 | 2 | 3 |
I. АКТИВЫ | ||
1 | Денежные средства | 202 + 20302 + 20303 + 20305 + 204 |
2 | Средства кредитной организации в Центральном банке Российской Федерации | 30102 + 30104 + 30106 + 30125 + 30202 + 30204 + 30208 + 30210 + А30215/2 + 30224 + 30228 + 30235 + 30238 + 30417 + 30419 - А/3.3 - А/3.4 |
2.1 | Обязательные резервы | 30202 + 30204 + 30238 |
3 | Средства в кредитных организациях | 20315 + 20316 + 30110 + 30114 + 30118 + 30119 + 30213 + 30215 - А30215/2 - 30410 + 30413 + 30416 + 30418 - 30420 - 30421 - 30422 - 30423 + 30424 + 30425 + 30427 + А/3.3 + А/3.4 + А/3.2 - А/3.1 |
4 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 501 (А - П) + 506 (А - П) + 52601 + А50505/4 - А50507/4 |
5 | Чистая ссудная задолженность | 20311 + 20312 + 20317 + 20318 + 319 + 320 (А - П) + 321 (кроме 32115) + 322 (А - П) + 323 (кроме 32311) + 324 (кроме 32403) + 32902 + (40111 - 40110) + 40308 + 441 (А - П) + 442 (А - П) + 443 (А - П) + 444 (А - П) + 445 (А - П) + 446 (А - П) + 447 (А - П) + 448 (А - П) + 449 (А - П) + 450 (А - П) + 451 (А - П) + 452 (А - П) + 453 (А - П) + 454 (А - П) + 455 (А - П) + 456 (кроме 45615) + 457 (кроме 45715) + 458 (кроме 45818) + 460 (А - П) + 461 (А - П) + 462 (А - П) + 463 (А - П) + 464 (А - П) + 465 (А - П) + 466 (А - П) + 467 (А - П) + 468 (А - П) + 469 (А - П) + 470 (А - П) + 471 (А - П) + 472 (А - П) + 473 (кроме 47308) + 47402 + 47410 + 47431 + 477 (А - П) + 478 (А - П) + 512 (А - П) + 513 (А - П) + 514 (А - П) + 515 (А - П) + 516 (кроме 51610) + 517 (кроме 51710) + 518 (кроме 51810) + 519 (кроме 51910) + 60315 + А/5.1 + А/5.3 - А/3.2 - А/5.2 - А/5.4 - А/9.3 |
6 | Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 502 (А - П) + 507 (А - П) + 601 (А - П) + 602 (А - П) + А50505/6.1 - А50507/6.2 + А50719/17 |
6.1 | Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 601 (А - П) + А/6.4 - А60206/6.3 |
7 | Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 503 (А - П) + 505 (А - П) - А50505/6.1 + А50507/6.2 + А50319/17 - А50505/4 + А50507/4 |
8 | Требования по текущему налогу на прибыль | А60302/8 |
9 | Отложенный налоговый актив | 61702 + 61703 |
10 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 604 (А - П) + 60804 - 60805 + 609 (А - П) + 610 + 619 (А - П) |
11 | Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 620 (А - П) |
12 | Прочие активы | 20308 + 20319 + 20320 + 30211 + (30221 - 30222) + (30233 - 30232) + 303 + 30602 + 325 (А - П) + (40908 - 40907) + 459(А - П) + 474 (А) (кроме 47402, 47410, 47431) + 479 (А - П) + 509 (А - П) + 52503 + 603(А) (кроме 60315) + 614 + 621 (А - П) - 30226 + А30226/3.1 + А40109/9.1 - А60302/8 - А/5.3 - А/9.2 + А/9.3 |
(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2018 года указанием Банка России от 6 декабря 2017 года N 4637-У. - См. предыдущую редакцию) | ||
13 | Всего активов (стр.1+стр.2 + стр.3 + стр.4 + стр.5 + стр.6 + стр.7 + стр.8 + стр.9 + стр.10 + стр.11 + стр.12) | |
II. ПАССИВЫ | ||
14 | Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 312 + 31701 + 31704 + 31801 + 31804 + 32901 |
15 | Средства кредитных организаций | 20313 + 20314 + 301 (П) (кроме 30126) + 30219 + 30230 + 30231 + 30236 + 30411 + 30412 + 30414 + 30415 + 313 + 314 + 315 + 316 + 31702 + 31703 + 31802 + 31803 + А/12 - А/14.1 |
16 | Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 20309 + 20310 + 30220 + 30223 + 30227 + 30601 + 30606 + 40101 + 40105 + 40106 + (40108 - (40109 - А40109/5.1 - А40109/9.1) + (40110 - 40111) + 40116 + 402 + 403 (П) (кроме 40312) + 404 + 405 + 406 + 407 + 408 + 409 (П) (кроме 40907) + 410 + 411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416 + 417 + 418 + 419 + 420 + 421 + 422 + 423 + 425 + 426 + 427 + 428 + 429 + 430 + 431 + 432 + 433 + 434 + 435 + 436 + 437 + 438 + 439 + 440 + 47401 + 47418 + 476 (кроме 47608, 47609, 47611) + А/13.2 - А/12 - А/14.2 |
16.1 | Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 423 + 426 + 47603 + 47605 + 47610 + А/13.1 + А/13.2 |
17 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 52602 + А/14.1 + А/14.2 |
18 | Выпущенные долговые обязательства | 520 + 521 + 522 + 523 + 524 (кроме 52402, 52405, 52407) - А/13.2 |
19 | Обязательства по текущему налогу на прибыль | А60301/16 |
20 | Отложенные налоговые обязательства | 61701 |
21 | Прочие обязательства | (30222 - 30221) + (30232 - 30233) + 303 + 30603 + 30604 + 40312 + (40907 - 40908) + 47403 + 47405 + 47407 + 47411 + 47412 + 47414 + 47416 + 47419 + 47422 + 47426 + 47608 + 47609 + 47611 + 52402 + 52405 + 52407 + 52501 + 603 (П) (кроме 60324) + 60806 + 613 + 61501 + А102/16 - А60301/16 - А/5.4 |
22 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 20321 + 30126 + 30607 + 32115 + 32311 + 32403 + 45615 + 45715 + 45818 + 47308 + 47425 + 51610 + 51710 + 51810 + 51910 + 60324 + А/17 - А20321/3.1 - А30126/3.1 - А/5.2 - А/9.2 |
23 | Всего обязательств (стр.14 + стр.15 + стр.16 + стр.17 + стр.18 + стр.19 + стр.20 + стр.21 + стр.22) | |
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | ||
24 | Средства акционеров (участников) | 102 - А102/16 |
25 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 105 |
26 | Эмиссионный доход | 10602 |
27 | Резервный фонд | 10701 |
28 | Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 10603 - 10605 + 10609 - А10609/28 - 10610 + А10610/28 |
29 | Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 10601 + 10611 + А10609/28 - А10610/28 |
30 | Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 10612 - 10613 |
31 | Переоценка инструментов хеджирования | 10619 - 10620 + 10624 - 10625 |
32 | Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 10614 + 10621 |
33 | Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | 108 - 109 + (707(П) - 707(А) + 70801 - 70802) |
34 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября: 706 (П - А) - 11101 По состоянию на 1 января: 70801-70802 |
(Строка в редакции, введенной в действие с 1 января 2018 года указанием Банка России от 6 декабря 2017 года N 4637-У. - См. предыдущую редакцию) | ||
35 | Всего источников собственных средств (стр.24 - стр.25 + стр.26 + стр.27 + стр.28 + стр.29 + стр.30 + стр.31 + стр.32 + стр.33 + стр.34) | |
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
36 | Безотзывные обязательства кредитной организации | 91003 + 91004 + 91006 + 91010 + 91314 + 91316 + 91317 + 91319 + 91705 + 963 + 964 + 965 + 966 + 967 + 969 + 970 + 971 |
37 | Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства | 91315 |
38 | Условные обязательства некредитного характера | 91318 |
_______________ В графе 3 Разработочной таблицы приводятся примерные алгоритмы формирования статей бухгалтерского баланса (публикуемой формы). Для формирования статей бухгалтерского баланса (публикуемой формы) банками используются расшифровки балансовых счетов отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409110), первая цифра кода которых после символа "/" совпадает с номером статьи баланса. Например, запись "А/3.1" означает, что при формировании статьи "Средства в кредитных организациях" используется сумма всех корректировок, оканчивающихся на "/3.1", то есть: (А20321/3.1+А30126/3.1+А30226/3.1). Небанковские кредитные организации для формирования статей бухгалтерского баланса (публикуемой формы) используют подходы, предусмотренные отчетностью по форме 0409110, для банков. Балансовые счета NN 40111 и 40110 включаются в статью "Чистая ссудная задолженность", если складывается активное сальдо, и в статью "Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями" - если пассивное. Балансовые счета NN 30221 и 30222, 30233 и 30232, 303, 40908 и 40907 включаются в статью "Прочие активы", если складывается активное сальдо, и в статью "Прочие обязательства" - если пассивное. Используется только для Отчета по состоянию на 1 апреля. |