1.1. Отчетность по форме 0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществление которых предусматривает постановку на учет контракта (кредитного договора) в уполномоченном банке" (далее - Отчет) составляется с целью получения сводной информации о валютных операциях резидентов, связанных с расчетами по контрактам (кредитным договорам), которые приняты на учет уполномоченным банком в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 31 октября 2017 года N 48749 (далее - Инструкция Банка России N 181-И), и по которым ведется ведомость банковского контроля.
Используемые в настоящем Порядке понятия применяются в значениях, установленных Инструкцией Банка России N 181-И.
1.2. Отчет составляется уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) (далее - уполномоченный банк) (за исключением прямого указания на филиал уполномоченного банка), принявшим на учет контракт (кредитный договор) (далее - банк УК), на основании информации, содержащейся в ведомостях банковского контроля по контракту и кредитному договору (приложения 4 и 5 к Инструкции Банка России N 181-И соответственно).
Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка ежемесячно не позднее 19-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, в виде электронного сообщения.
Отчет уполномоченного банка включает Отчет по головному офису и отдельные Отчеты по каждому филиалу уполномоченного банка, которые являются банками УК.
Составление и представление Отчета головным офисом уполномоченного банка в сводном виде за его филиалы, расположенные на территории одного с ним субъекта Российской Федерации, не предусматривается.
Отчет об операциях реорганизованного уполномоченного банка за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета представляется правопреемником в виде отдельного электронного сообщения с реквизитами реорганизованного уполномоченного банка.
В случае закрытия филиала уполномоченного банка, являющегося банком УК, или перевода указанного филиала в статус внутреннего структурного подразделения Отчет указанного филиала за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, представляется головным офисом уполномоченного банка в составе Отчета за отчетный период, в котором были завершены указанные изменения.
1.3. Отчеты за периоды, предшествующие отчетному, содержащие уточненные данные, не связанные с представлением недостоверной отчетности вследствие нарушения установленного порядка ведения учета и (или) составления отчетности, повторно не составляются и не представляются.
1.4. В Отчет включаются сведения о валютных операциях и подтверждающих документах, дата осуществления (оформления) которых относится к отчетному периоду, по контрактам (кредитным договорам), не снятым с учета в банке УК на конец отчетного периода, а также по контрактам (кредитным договорам), снятым с учета в банке УК в течение отчетного периода, в том числе в связи с переводом на обслуживание в другие уполномоченные банки, с учетом следующих особенностей.
По контрактам (кредитным договорам), снятым с учета в течение отчетного периода, в том числе в связи с переводом на обслуживание в другие уполномоченные банки, в Отчет включаются сведения о валютных операциях и подтверждающих документах, даты осуществления (оформления) которых относятся к отчетному периоду и являются более ранними, чем дата снятия с учета контракта (кредитного договора) банком УК или совпадают с ней.
По контрактам (кредитным договорам), принятым на обслуживание банком УК в отчетном периоде, в Отчет включаются сведения о валютных операциях и подтверждающих документах, даты осуществления (оформления) которых относятся к отчетному периоду и являются более поздними, чем дата принятия на обслуживание контракта (кредитного договора) банком УК или совпадают с ней.
По контрактам (кредитным договорам), поставленным на учет банком УК в отчетном периоде, в Отчет включаются сведения о валютных операциях и подтверждающих документах, даты осуществления (оформления) которых относятся к отчетному периоду и являются более поздними, чем дата постановки на учет контракта (кредитного договора) банком УК или совпадают с ней.
1.5. При отсутствии данных по всем показателям Отчета в поле "Признак отчета с нулевыми показателями" проставляется "0" (ноль).
При отсутствии данных по разделам 1, 2, 3 в целом, подразделам раздела 3 Отчета в полях "Признак отсутствия данных по разделу", "Признак отсутствия данных по подразделу" соответствующего раздела (подраздела) проставляется "0" (ноль). Строки раздела (подраздела) при этом не заполняются.
При отсутствии отдельных данных по разделам (подразделам) соответствующие строки и графы Отчета не заполняются.
1.6. Стоимостные показатели указываются в тысячах единиц соответствующей валюты платежа или валюты контракта (кредитного договора) с тремя знаками после запятой.
Задолженность по основному долгу по кредитным договорам (договорам займа), содержащим в четвертой части своего уникального номера значения "5" или "6", отражаемая в разделах 1 и 2 Отчета, рассчитывается в соответствии с пунктом 5 Порядка формирования ведомости банковского контроля по кредитному договору, установленного приложением 5 к Инструкции Банка России N 181-И, на соответствующую дату расчета.
1.7. Коды валют указываются в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации (Классификатором клиринговых валют).