Недействующий

О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации (с изменениями на 6 декабря 2017 года) (редакция, действующая с 1 января 2019 года) (утратило силу с 01.01.2019 на основании указания Банка России от 08.10.2018 N 4927-У)

Глава 3. Порядок составления раздела 1 Отчета

3.1. В разделе 1 отражаются данные об иностранных активах и пассивах отчитывающегося банка, представленные в графе 5 разделов 1 и 2 отчетности по форме 0409401, на соответствующую дату в целом по всем типам нерезидентов, детализированные по валютам, странам и секторам дебиторов (кредиторов) - нерезидентов.

3.2. В графе 2 указывается код актива (пассива), соответствующий номеру строки разделов 1 и 2 отчетности по форме 0409401, кроме строк A30 и А50 раздела 1 и строк П30 и П50 раздела 2.

3.3. В графе 3 указывается код сектора кредитора (дебитора) - нерезидента:

Код

Сектор нерезидента

1

2

100

иностранные банки, кроме центральных банков

200

центральные банки, в том числе Европейский центральный банк (European Central Bank)

400

международные организации, в том числе Банк международных расчетов (Bank for International Settlements)

510

небанковские финансовые организации

520

органы государственного управления (правительство, органы местного самоуправления, фонды социального страхования и другие)

530

нефинансовые корпорации

540

физические лица

550

сектор не определен


Для целей Отчета к международным организациям относятся организации, имеющие следующие характеристики:

членами международных организаций являются либо страны, либо другие международные организации, членами которых являются страны (международные организации получают свои полномочия либо прямо от стран, которые являются их членами, либо косвенно от них через другие международные организации);

учреждены на основе международных соглашений, получают суверенный статус, то есть международные организации не являются субъектами законодательства или регулирования в стране или странах, в которых они находятся, и не рассматриваются в качестве резидентских институциональных единиц стран, в которых они находятся.

Для обеспечения унификации показателей исключительно для целей Отчета следует использовать Справочник международных организаций, разработанный Банком России для отчетности по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации".

_______________

Список не является исчерпывающим.


Для целей Отчета к небанковским финансовым организациям следует относить финансовые организации, не являющиеся банками и занимающиеся преимущественно предоставлением финансовых услуг и деятельностью, являющейся вспомогательной по отношению к финансовому посредничеству, подобной доверительному управлению фондом. Включают организации специального назначения (SPV), хедж-фонды, брокеров по операциям с ценными бумагами, фонды денежного рынка, пенсионные фонды, страховые компании, корпорации по финансовому лизингу, центральных клиринговых контрагентов, паевые фонды, прочие вспомогательные финансовые организации и иные финансовые организации. Для активов и пассивов отчитывающегося банка по отношению к компании SWIFT следует использовать данный код.

Для целей Отчета к нефинансовым корпорациям следует относить нерезидентов - юридических лиц, не включенных в другие секторы. Для активов и пассивов отчитывающегося банка по отношению к компаниям Bloomberg или THOMSON REUTERS следует использовать данный код.

Если получение данных о секторе дебитора (кредитора) по активам и пассивам затруднительно, то отчитывающийся банк отражает их с кодом "550".

Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги, необходимо указывать сектор эмитента ценных бумаг, на которые выпущены соответствующие расписки.

3.4. В графе 4 указывается цифровой код страны места нахождения дебитора (кредитора) - нерезидента в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги, необходимо указывать страну эмитента ценных бумаг, а не банка, выпустившего на них соответствующие депозитарные расписки. Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, следует указывать код страны места нахождения материнской компании.

Для отдельных нерезидентов для целей Отчета указываются следующие коды:

Код

Нерезидент

1

2

276

для Европейского центрального банка (European Central Bank)

756

для Банка международных расчетов (Bank for International Settlements)

997

для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации (если страна материнской компании неизвестна)

998

для международных организаций, кроме Банка международных расчетов (Bank for International Settlements) и Европейского центрального банка (European Central Bank)

999

для нерезидентов, информация о стране места нахождения которых отсутствует


Требование отчитывающегося банка к дебитору-нерезиденту (иностранный актив) отражается в Отчете с кодом страны, резидентом которой являлся этот дебитор, независимо от валюты, в которой выражено это требование, и независимо от того, у резидента какой страны оно было приобретено. Наличная иностранная валюта, отражаемая с кодом А1 в графе 2 раздела 1, представляет собой обязательство центрального банка, осуществляющего эмиссию соответствующей национальной валюты, перед отчитывающимся банком. Например, наличные доллары США для целей Отчета рассматриваются как обязательства Федеральной резервной системы США, а остатки по наличным евро - как обязательства Европейского центрального банка.

Обязательство отчитывающегося банка перед кредитором-нерезидентом (иностранное обязательство) отражается в Отчете с кодом той страны, резидентом которой этот кредитор являлся, независимо от валюты, в которой выражено это обязательство, и независимо от того, резиденту какой страны оно было первоначально продано. Обязательства по привлеченным синдицированным кредитам в размере доли каждого участника синдиката отражаются с кодом той страны, резидентом которой он является.

Данные правила отражения активов и пассивов по странам дебиторов (кредиторов) применяются для составления разделов 1 и 4 Отчета.

3.5. В графе 5 для иностранных активов и пассивов отчитывающегося банка указывается один из следующих кодов:

Код

Наименование валюты

1

2

643

российский рубль

840

доллар США

978

евро

826

фунт стерлингов

756

швейцарский франк

392

иена

933

белорусский рубль

398

тенге

156

китайский юань

999

прочие иностранные валюты и драгоценные металлы (кроме драгоценных металлов в физической форме)