2.1. Банк представляет Отчет в электронном виде в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, на месячной основе не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося Банка, включая филиалы, находящиеся на территории иностранных государств и не являющиеся самостоятельными юридическими лицами. По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок не позднее 2-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным.
2.2. Внесение изменений в Отчеты за предыдущие периоды осуществляется следующим образом.
В случае полного или частичного возврата суммы по сделке, например, в случае ненадлежащего исполнения или неисполнения контрагентом обязательств по сделке, а также в случае возврата излишне или ошибочно переведенных сумм по операциям с ценными бумагами, включенных Банком в Отчеты за предыдущие периоды (в пределах последних 12 месяцев), корректировку следует производить путем повторного отражения в Отчете за текущий период соответствующей (корректируемой) операции. При этом необходимо указать все первоначальные реквизиты операции (несовпадение допускается только по таким показателям, как "количество ценных бумаг", "код валюты платежа", "сумма платежа по операции"), а сумму возврата указать со знаком "минус". В случае если операция возврата связана исключительно с движением денежных средств, а количество ценных бумаг или размер доли остались неизменными, в графе 7 и (или) 8 указывается "0". Такие операции отражаются в Отчете того Банка, который (клиенты которого) осуществлял (осуществляли) первоначальные расчеты. Если возврат денежных средств по сделке осуществлялся через Банк, не проводивший первоначальные расчеты, такой перевод отражается в Отчете как обычная операция, но в графе 22 дается соответствующее пояснение.
2.3. В случае если денежные средства, поступившие в пользу клиентов Банка, из-за отсутствия подтверждающих документов не были определены как подлежащие включению в Отчет, такие операции отражаются в том отчетном периоде, в котором были представлены соответствующие документы (в пределах последних 12 месяцев).
Осуществленные клиентами Банка в предыдущие отчетные периоды операции с финансовыми инструментами, связанные с исполнением обязательств по контракту и по кредитному договору (договору займа), принятым Банком на учет, отражаются в том отчетном периоде, в котором были представлены подтверждающие документы (в пределах последних 12 месяцев).
2.4. В случае выявления фактов представления недостоверных данных (в пределах последних 12 месяцев) исправление производится посредством повторного представления Отчета, содержащего исправленные значения показателей.
2.5. Для получения информации по вопросам составления и представления Отчета следует обращаться в Банк России по телефонам: (495) 987-78-34, (495) 771-99-99, добавочный номер 1-51-05; факсу (495) 771-44-60; адресам электронной почты: lnv2@cbr.ru, glubokovavs@cbr.ru.