О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации (с изменениями на 6 декабря 2017 года) (редакция, действующая с 1 января 2019 года) (утратило силу с 01.01.2019 на основании указания Банка России от 08.10.2018 N 4927-У)

тыс.руб.

Но-
мер стро-
ки

Наименование показателя

Кредитные организации

Лизинговые организации

Управляющие компании

Профессио-
нальные участники рынка ценных бумаг

Структуриро-
ванные организации, в том числе ипотечные агенты, специализиро-
ванные общества

Иные участники банковской группы

Консо-
лидаци-
онные коррек-
тировки (+, -)

Итого

голов-
ная кре-
дит-
ная орга-
низа-
ция

участ-
ник 1

участ-
ник 2

участ-
ник ...

участ-
ник 1

участ-
ник 2

участ-
ник ...

участ-
ник 1

участ-
ник 2

участ-
ник ...

участ-
ник 1

участ-
ник 2

участ-
ник ...

участ-
ник 1

участ-
ник 2

участ-
ник ...

участ-
ник 1

участ-
ник 2

участ-
ник ...

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

000

Собственные средства (капитал), итого, в том числе:

100

Источники базового капитала

100.1

Уставный капитал

100.2

Эмиссионный доход

100.3

Часть резервного фонда, сформированная за счет прибыли предшествующих лет

100.4

Часть резервного фонда, сформированная за счет прибыли текущего года

100.5

Прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией, за минусом величины нереализованной прибыли или убытка, возникающей в результате изменений справедливой стоимости обязательств банковской группы, произошедших из-за изменения собственного кредитного риска банковской группы, всего, в том числе:

100.5.1

величина резерва (резервов), фактически недосозданного по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России

100.5.2

переоценка ценных бумаг, справедливая стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешен-
ная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг

100.6

Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, за минусом величины нереализованной прибыли или убытка, возникающей в результате изменений справедливой стоимости обязательств банковской группы, произошедших из-за изменения собственного кредитного риска банковской группы, всего, в том числе:

100.6.1

величина резерва (резервов), фактически недосозданного по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России

100.6.2

переоценка ценных бумаг, справедливая стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешен-
ная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг

100.7

Доля малых акционеров (участников)

101

Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала

101.1

Нематериальные активы, всего, в том числе:

101.1.1

права на обслуживание ипотечных кредитов

101.1.2

нематериальные активы, отчужденные при осуществлении операций, совершаемых на возвратной основе без прекращения признания

101.1.3

нематериальные активы, находящиеся под управлением управляющих компаний

101.2

Отложенные налоговые активы

101.3

Вложения в собственные акции, привилегирован-
ные акции и иные источники собственных средств (капитала), всего, в том числе:

101.3.1

прямые вложения

101.3.2

косвенные (через третьих лиц) вложения за счет денежных средств (в том числе за счет ссуды) и (или) иного имущества, предоставлен-
ного самой головной кредитной организацией (и (или) участниками банковской группы), и (или) имущества, предоставлен-
ного третьими лицами, в случае если головная кредитная организация (и (или) участники банковской группы) прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества (за исключением встречных вложений кредитной организации и финансовой организации)

101.3.3

вложения, отчужденные при осуществлении операций, совершаемых на возвратной основе без прекращения признания

101.3.4

вложения, находящиеся под управлением управляющих компаний, в том числе:

101.3.4.1

вложения в паи паевых инвестиционных фондов

101.3.5

иные вложения в источники собственных средств (капитала)

101.4

Вложения в акции (доли) участников банковской группы и иных финансовых организаций (в том числе нерезидентов), всего, в том числе:

101.4.1

существенные вложения в акции (доли)

101.4.2

несущественные вложения в акции (доли)

101.4.3

совокупная сумма существенных вложений в акции (доли) участников банковской группы и совокупная сумма отложенных налоговых активов, не зависящих от будущей прибыли головной кредитной организации и (или) участников банковской группы

101.4.4

Вложения в акции
(доли) и другие
инструменты
базового капитала
санируемых
кредитных
организаций -
участников
банковской группы

101.4.5

Вложения, в том числе через третьих лиц, в обыкновенные акции (доли) и другие инструменты базового капитала участников банковской группы после признания доли инвестора в прибыли (убытке) объекта инвестиций

101.5

Гудвил

101.6

Прибыль от выгодной покупки

101.7

Активы пенсионного плана

101.8

Убытки предшествующих лет, всего, в том числе:

101.8.1

величина резерва (резервов), фактически недосозданного по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России

101.8.2

переоценка ценных бумаг, справедливая стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешен-
ная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг

101.9

Убыток текущего года, всего, в том числе:

101.9.1

величина резерва (резервов), фактически недосозданного по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России

101.9.2

переоценка ценных бумаг, справедливая стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешен-
ная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг

101.10

Отрицательная величина добавочного капитала

101.11

Обязательства головной кредитной организации и (или) участников банковской группы по приобретению источников базового капитала головной кредитной организации и (или) участников банковской группы, а также обязательства по предоставлению прямо или косвенно денежных средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники базового капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала)

101.12

Средства, поступившие в оплату акций (долей) головной кредитной организации и (или) участников банковской группы, включаемых в состав базового капитала, в случае если основное или дочернее общество головной кредитной организации и (или) участников банковской группы или

любое дочернее общество основного общества головной кредитной организации и (или) участников банковской группы предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) головной кредитной организации и (или) участников банковской группы

101.13

Средства кредитной организации, осуществляющей функции центрального контрагента

101.14

Прирост величины базового капитала участника банковской группы, полученный в результате операций секьюритизации

101.15

Величина дохода от инструментов хеджирования денежных потоков (включая прогнозируемые денежные потоки) по финансовым инструментам

101.16

Величина дохода от переоценки финансовых активов участников банковской группы по справедливой стоимости

101.17

Положительная разница между величиной ожидаемых потерь и величиной фактически сформирован-
ного резерва (сформирован-
ных резервов)

102

Базовый капитал, итого

103

Источники добавочного капитала:

103.1

Уставный капитал, сформированный привилегирован-
ными акциями

103.2

Эмиссионный доход

103.3

Субординиро-
ванный заем с дополнитель-
ными условиями

103.4

Субординиро-
ванный кредит (депозит, заем) без указания срока возврата (субординиро-
ванный облигационный заем, срок погашения которого не установлен)

103.5

Доля малых акционеров (участников)

104

Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала:

104.1

Вложения в собственные привилегирован-
ные акции и иные источники собственных средств (капитала), всего, в том числе:

104.1.1

прямые вложения

104.1.2

косвенные (через третьих лиц) вложения за счет денежных средств (в том числе за счет ссуды) и (или) иного имущества, предоставлен-
ного самой головной кредитной организацией (и (или) участниками), и (или) имущества,

предоставлен-
ного третьими лицами, в случае если головная кредитная организация (и (или) участники банковской группы) прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества

104.1.3

вложения, отчужденные при осуществлении операций, совершаемых на возвратной основе без прекращения признания

104.1.4

вложения, находящиеся под управлением управляющих компаний, в том числе:

104.1.4.1

вложения в паи паевых инвестиционных фондов

104.1.5

иные вложения в источники собственных средств (капитала)

104.2

Вложения в акции финансовых организаций, всего, в том числе:

104.2.1

несущественные вложения в акции

104.2.2

существенные вложения в акции

104.2.3

встречные вложения головной кредитной организации (и (или) участников банковской группы) и финансовой организации

104.3

Субординиро-
ванные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам и финансовым организациям - нерезидентам

104.4

Обязательства головной кредитной организации и (или) участников банковской группы по приобретению источников добавочного капитала головной кредитной организации и (или) участников банковской группы, а также обязательства головной кредитной организации и (или) участников

банковской группы по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники добавочного капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала)

104.5

Средства, поступившие в оплату акций (долей), головной кредитной организации и (или) участников банковской группы, включаемых в состав добавочного капитала, в случае если основное или дочернее общество головной кредитной организации и (или) участников

банковской группы или любое дочернее общество основного общества головной кредитной организации и (или) участников банковской группы предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) головной кредитной организации и (или) участников банковской группы

104.6

Прибыль от выгодной покупки

104.7

Отрицательная величина дополнительного капитала

104.8

Гудвил

104.9

Нематериальные активы

104.10

Собственные акции (доли), приобретенные (выкупленные) головной кредитной организацией и (или) участниками банковской группы у акционеров (участников)

104.11

Вложения кредитной организации в акции (доли) дочерних и зависимых юридических лиц и уставный капитал кредитных организаций - резидентов

104.12

Уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств (эмиссионный доход, прибыль, резервный фонд) (их часть), для формирования которых инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами, участвующими в формировании источников собственных средств головной кредитной организации и (или) участников банковской группы) использованы ненадлежащие активы

104.13

Активы пенсионного плана

105

Добавочный капитал, итого

106

Основной капитал, итого

200

Источники дополнительного капитала

200.1

Уставный капитал, сформированный в результате выпуска и размещения привилегирован-
ных акций

200.2

Часть уставного капитала, сформирован-
ного за счет капитализации прироста стоимости основных средств при переоценке до выбытия основных средств

200.3

Эмиссионный доход

200.4

Резервный фонд в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего года

200.5

Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе:

200.5.1

величина резерва (резервов), фактически недосозданного по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России

200.5.2

переоценка ценных бумаг, справедливая стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешен-
ная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг

200.6

Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе:

200.6.1

величина резерва (резервов), фактически недосозданного по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России

200.6.2

переоценка ценных бумаг, справедливая стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешен-
ная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг

200.7

Субординиро-
ванный кредит (депозит, заем, облигационный заем) по остаточной стоимости, всего, в том числе:

200.7.1

субординирован-
ный кредит (депозит, заем, облигационный заем), привлеченный на срок не менее 50 лет, кредитором по которому является резидент

200.7.2

субординирован-
ный кредит (депозит, заем), привлеченный до 1 марта 2013 года, облигационный заем, размещенный до 1 марта 2013 года

200.7.3

субординирован-
ный кредит, предоставленный в соответствии с Федеральным законом от 13 октября 2008 года N 173-Ф3 "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации" и (или) в рамках реализации участия государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятель-
ности (банкротстве)"

________________

Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 42, ст.4698; 2009, N 29, ст.3605; N 48, ст.5729; N 52, ст.6437; 2010, N 8, ст.776; N 21, ст.2539; N 31, ст.4175; 2014, N 30, ст.4276; 2015, N 29, ст.4350; 2016, N 1, ст.1; 2016, N 27, ст.42731.

Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст.4190; 2004, N 35, ст.3607; 2005, N 1, ст.18, ст.46; N 44, ст.4471; 2006, N 30, ст.3292; N 52, ст.5497; 2007, N 7, ст.834; N 18, ст.2117; N 30, ст.3754; N 41, ст.4845; N 49, ст.6079; 2008, N 30, ст.3616; N 49, ст.5748; 2009, N 1, ст.4, ст.14; N 18, ст.2153; N 29, ст.3632; N 51, ст.6160; N 52, ст.6450; 2010, N 17, ст.1988; N 31, ст.4188, ст.4196; 2011, N 1, ст.41; N 7, ст.905; N 19, ст.2708; N 27, ст.3880; N 29, ст.4301; N 30, ст.4576; N 48, ст.6728; N 49, ст.7015, ст.7024, ст.7040, ст.7061, ст.7068; N 50, ст.7351, ст.7357; 2012, N 31, ст.4333; N 53, ст.7607, ст.7619; 2013, N 23, ст.2871; N 26, ст.3207; N 27, ст.3477, ст.3481; N 30, ст.4084; N 51, ст.6699; N 52, ст.6975, ст.6984; 2014, N 11, ст.1095, ст.1098; N 30, ст.4217; N 49, ст.6914; N 52, ст.7543; 2015, N 1, ст.10, ст.11, ст.35; N 27, ст.3945, ст.3958, ст.3967, ст.3977; N 29, ст.4350, ст.4355, ст.4362; 2016, N 1, ст.11, ст.27; N 23, ст.3296; N 27, ст.4225, ст.4293.

200.8

Доля малых акционеров (участников)

200.9

Нереализованная прибыль (убыток) от перевода активов, обязательств, доходов и расходов участника банковской группы - нерезидента в валюту представления консолидирован-
ной отчетности

200.10

Прирост стоимости основных средств за счет переоценки

200.11

Положительная разница между величиной фактически сформирован-
ного резерва (сформирован-
ных резервов) и величиной ожидаемых потерь

201

Показатели, уменьшающие сумму источников дополнительного капитала:

201.1

Вложения в собственные привилегирован-
ные акции и иные источники собственных средств (капитала), всего, в том числе:

201.1.1

прямые вложения

201.1.2

косвенные (через третьих лиц) вложения за счет денежных средств (имущества), предоставленных (предоставлен-
ного) самой головной кредитной организацией (и

(или) участниками банковской группы), и (или) имущества, предоставлен-
ного другими лицами, в случае если головная кредитная организация (и (или) участники банковской группы) прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества

201.1.3

вложения, отчужденные при осуществлении операций, совершаемых на возвратной основе без прекращения признания

201.1.4

вложения, находящиеся под управлением управляющих компаний, в том числе:

201.1.4.1

вложения в паи паевых инвестиционных фондов

201.1.5

иные вложения в источники собственных средств (капитала)

201.2

Вложения в акции финансовых организаций, всего, в том числе:

201.2.1

несущественные вложения в акции

201.2.2

существенные вложения в акции

201.2.3

встречные вложения головной кредитной организации (и (или) участников банковской группы) и финансовой организации

201.3

Субординиро-
ванные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), в том числе субординирован-
ные займы с дополнитель-
ными условиями, предоставленные финансовым организациям - резидентам и финансовым организациям - нерезидентам

201.4

Обязательства головной кредитной организации и (или) участников банковской группы по приобретению источников дополнительного капитала головной кредитной организации и (или) участников банковской группы, а также

обязательства головной кредитной организации и (или) участников банковской группы по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на инструменты дополнительного капитала, включенные в расчет источников собственных средств (капитала)

201.5

Средства, поступившие в оплату акций (долей) головной кредитной организации и (или) участников банковской группы, включаемых в состав дополнительного капитала, в случае если основное или дочернее общество головной кредитной

организации и (или) участников банковской группы или любое дочернее общество основного общества головной кредитной организации и (или) участников банковской группы предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями головной кредитной организации и (или) участников банковской группы

201.6

Промежуточный итог

201.7

Показатели, определенные в соответствии с пунктами 3-5 приложения к Положению Банка России N 395-П, всего, в том числе:

201.7.1

источники (часть источников) дополнительного капитала (уставного капитала, нераспределен-
ной прибыли, резервного фонда, субординирован-
ного кредита), для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы

201.7.2

просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней, учитываемая на балансовых счетах

201.7.3

субординирован-
ные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), в том числе субординирован-
ные займы с дополнитель-
ными условиями, предоставленные кредитным организациям - резидентам

201.7.4

величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотрен-
ным федеральными законами и нормативными актами Банка России

201.7.5

вложения, превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала, в приобретение основных средств (в том числе земли), сооружение (строительство) и создание (изготовление) основных средств,

в недвижимость, временно неиспользуемую в основной деятельности, в сооружение (строительство) объектов недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности, долгосрочные активы, предназначенные для продажи, а также запасы (за исключением изданий)

201.7.6

разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику

202

Показатели, определенные в соответствии с пунктом 4 Положения Банка России N 395-П

202.1

Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней

202.2

Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных головной кредитной организацией и (или) кредитными организациями - участниками банковской группы своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотрен-
ным федеральными законами и нормативными актами Банка России

202.3

Вложения, превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала, всего, в том числе:

202.3.1

в приобретение (аренду) основных средств (в том числе земли), сооружение (строительство) и создание (изготовление) основных средств, в недвижимость, временно неиспользуемую в основной деятельности, в сооружение (строительство) объектов недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности, долгосрочные активы, предназначенные для продажи, а также запасы (за исключением изданий)

202.3.2

отчужденные при осуществлении операций, совершаемых на возвратной основе без прекращения признания

202.3.3

находящиеся под управлением управляющих компаний, в том числе:

202.3.3.1

вложения в паи паевых инвестиционных фондов

202.4

Разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику

203

Дополнительный капитал, итого

204

Дефицит собственных средств (капитала)/ (чистых активов) неконсолидируе-
мого участника банковской группы

205

Величина превышения справедливой стоимости инвестиций головной кредитной организации банковской группы (в том числе произведенных через других участников банковской группы) в деятельность участников банковской группы над первоначальной стоимостью данных инвестиций

206

Сумма показателей, уменьшающих сумму основного и дополнительного капитала, итого