(с изменениями на 6 декабря 2017 года)
1. Отчетность по форме 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте" (далее - Отчет) представляется в целях получения информации Банком России об источниках поступлений наличных денежных средств в валюте Российской Федерации (далее - наличные деньги) в головные офисы и филиалы кредитных организаций, в том числе небанковские кредитные организации и их филиалы (за исключением небанковских кредитных организаций (их филиалов), не осуществляющих кассовые операции) (далее - кредитные организации), входящие в их состав дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные офисы, операционные кассы вне кассового узла, а также иные внутренние структурные подразделения, предусмотренные нормативными актами Банка России (далее - внутренние структурные подразделения), и направлениях их выдач.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2018 года указанием Банка России от 6 декабря 2017 года N 4637-У. - См. предыдущую редакцию)
2. Отчет составляется в тысячах рублей.
3. Отчет составляется по следующей номенклатуре символов.
Статьи прихода и расхода | Символы |
1 | 2 |
Приход | |
Поступления от продажи товаров | 02 |
Поступления от реализации платных услуг (выполненных работ) | 11 |
Поступления налогов, сборов, страховых взносов, штрафов, таможенных платежей, средств самообложения граждан, взносов, страховых премий | 12 |
Поступления от физических лиц в целях перевода в адрес других физических лиц | 13 |
Поступления займов и в погашение кредитов | 14 |
Поступления от операций с недвижимостью | 15 |
Поступления на счета по вкладам физических лиц | 16 |
Поступления от организаций Федерального агентства связи | 17 |
Поступления на счета индивидуальных предпринимателей | 19 |
Поступления от операций с государственными и другими ценными бумагами (за исключением векселей) | 20 |
Поступления от операций с векселями | 21 |
Поступления от операций игорного бизнеса | 22 |
Поступления от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты | 30 |
Поступления на банковские счета физических лиц | 31 |
Прочие поступления | 32 |
Итого по символам 02-32 | |
Поступления в кассу кредитной организации наличных денег из банкоматов кредитных организаций | 33 |
Остаток в кассе кредитной организации на начало отчетного месяца | 35 |
Поступления наличных денег в кассу кредитной организации, кассу внутреннего структурного подразделения из оборотной кассы подразделения Банка России, из филиалов и внутренних структурных подразделений кредитной организации | 37 |
Поступления наличных денег в кассу кредитной организации из другой кредитной организации, из территориального управления инкассации - филиала Российского объединения инкассации (РОСИНКАС) | 39 |
Баланс: итог символов 02-39 = итогу символов 40-77 | |
Расход | |
Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера | 40 |
Выдачи на стипендии | 41 |
Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и | |
выплатам социального характера | 42 |
Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов | 46 |
Выдачи на операции игорного бизнеса | 47 |
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений | 50 |
Выдачи с банковских счетов физических лиц | 51 |
Прочие выдачи | 53 |
Выдачи займов и кредитов | 54 |
Выдачи со счетов по вкладам физических лиц | 55 |
Выдачи по переводам (без открытия счета переводополучателям) | 56 |
Выдачи при покупке у физических лиц наличной иностранной валюты | 57 |
Выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей | 58 |
Выдачи организациям Федерального агентства связи | 59 |
Выдачи на операции с государственными и другими ценными бумагами (за исключением векселей) | 60 |
Выдачи на операции с векселями | 61 |
Итого по символам 40-61 | |
Остаток в кассе кредитной организации на конец отчетного месяца | 70 |
Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации, кассы внутреннего структурного подразделения в оборотную кассу подразделения Банка России, в филиалы и внутренние структурные подразделения кредитной организации | 72 |
Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации для загрузки банкоматов кредитных организаций | 75 |
Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации в другие кредитные организации | 77 |
Баланс: итог символов 40-77 = итогу символов 02-39 | |
Поступления наличных денег через банкоматы кредитных организаций | 80 |
Выдачи наличных денег через банкоматы кредитных организаций | 81 |
Поступления от операций с использованием платежных карт, за исключением операций, совершаемых через банкоматы | 82 |
Выдачи по операциям с использованием платежных карт, за исключением операций, совершаемых через банкоматы | 83 |
Поступления на счета ломбардов | 85 |
Выдачи со счетов ломбардов | 86 |
Поступления от продажи лома и отходов цветных и (или) черных металлов | 87 |
Выдачи на покупку лома и отходов цветных и (или) черных металлов | 88 |
Сумма переходящей торговой выручки | 89 |
Досрочно выплаченная заработная плата | 96 |
Поступления на счета некоммерческих организаций | 97 |
Выдачи со счетов некоммерческих организаций | 98 |
Поступления от банковских платежных агентов, банковских платежных субагентов | 99 |
Поступления от платежных агентов (операторов по приему платежей, платежных субагентов) | 100 |
Поступления наличных денег, доставленных инкассаторскими работниками | 101 |
(Строка дополнительно включена с 1 января 2018 года указанием Банка России от 6 декабря 2017 года N 4637-У) | |
Поступления наличных денег, доставленных организацией самостоятельно | 102 |
(Строка дополнительно включена с 1 января 2018 года указанием Банка России от 6 декабря 2017 года N 4637-У) | |
4. В Отчете отражается оборот наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций и входящих в их состав внутренних структурных подразделений (символы 02-77), а также через банкоматы кредитных организаций (символы 80, 81).
Распределение оборотов наличных денег по символам Отчета осуществляется исходя из следующего содержания символов.
Символ 02. Поступления наличных денег от продажи товаров на счета организаций розничной торговли, общественного питания, организаций оптовой торговли и организаций других видов деятельности, обороты которых учитываются в составе оборота розничной торговли и оборота общественного питания в соответствии с формами федерального статистического наблюдения.
Поступления наличных денег от физических лиц (без открытия счетов перевододателям) в целях перевода на счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, открытые в отчитывающейся кредитной организации и (или) других кредитных организациях, в оплату товаров.
Символ 11. Поступления наличных денег от реализации платных услуг (выполненных работ) на счета организаций железнодорожного, водного, воздушного, автомобильного, местного пассажирского и грузового транспорта, организаций кинопроката, театрально-зрелищных организаций, музеев, выставок, парков (садов) культуры и отдыха, клубов, библиотек, туристических фирм, учреждений физкультуры и спорта, ипподромов, санаторно-оздоровительных и медицинских учреждений, учреждений образования и дошкольного воспитания, рынков, организаций обслуживания населения (бань, прачечных, химчисток, парикмахерских, проката, ломбардов, ателье, справочно-информационных служб и прочего), организаций, для которых оказание платных услуг (выполнение работ) не является основной деятельностью.
Поступления наличных денег на счета организаций, а также от физических лиц (без открытия счетов перевододателям) в целях перевода на счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, открытые в отчитывающейся кредитной организации и (или) других кредитных организациях, в качестве оплаты за предоставление жилищно-коммунальных услуг (пользование жилыми помещениями, энергоснабжение, водоснабжение, теплоснабжение и газоснабжение и прочее), квартирной платы, оплаты за услуги связи.
Поступления наличных денег на счета организаций от оказания услуг по сдаче в аренду недвижимого и другого имущества.
Символ 12. Поступления налогов, сборов, страховых взносов, штрафов, таможенных платежей, средств самообложения граждан, взносов, страховых премий.
Поступления от физических лиц (без открытия счетов перевододателям) всех видов налогов и сборов (в том числе госпошлин), средств самообложения граждан, штрафов, таможенных платежей и страховых взносов в целях перевода на счета федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и государственных внебюджетных фондов.
Поступления страховых премий, в том числе от физических лиц (без открытия счетов перевододателям), на счета страховых организаций.
Поступления взносов (благотворительных, целевых, паевых, вступительных, дополнительных, добровольных, взносов в уставный капитал и прочих), в том числе от физических лиц (без открытия счетов перевододателям), на счета организаций, за исключением взносов по операциям, связанным с реализацией недвижимости.
Символ 13. Поступления наличных денег от физических лиц в целях перевода другим физическим лицам без открытия перевододателям и переводополучателям банковских счетов и счетов по вкладам в кредитных организациях.
Символ 14. Поступления займов и в погашение кредитов.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2018 года указанием Банка России от 6 декабря 2017 года N 4637-У. - См. предыдущую редакцию)
Поступления на счета организаций сумм наличных денег по договорам займа (включая оказание временной финансовой помощи), в том числе от физических лиц (без открытия счетов перевододателям).
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2018 года указанием Банка России от 6 декабря 2017 года N 4637-У. - См. предыдущую редакцию)
Поступления наличных денег от физических лиц в погашение кредитов, предоставленных отчитывающейся кредитной организацией, и процентов по ним, а также от физических лиц (без открытия счетов перевододателям) в целях перевода в другие кредитные организации в погашение предоставленных ими кредитов и процентов по ним.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2018 года указанием Банка России от 6 декабря 2017 года N 4637-У. - См. предыдущую редакцию)
Поступления наличных денег на банковские счета физических лиц и счета по вкладам физических лиц с последующим их перечислением в погашение кредитов, предоставленных отчитывающейся кредитной организацией, и процентов по ним.