Приложение 4
к Указанию Банка России
от 31 октября 2016 года N 4173-У
"О внесении изменений
в Положение Банка России
от 28 декабря 2015 года N 527-П
"Отраслевой стандарт
бухгалтерского учета
"Порядок составления
бухгалтерской (финансовой)
отчетности негосударственных
пенсионных фондов"
"Приложение 4_1
к Положению Банка России
от 28 декабря 2015 года N 527-П
"Отраслевой стандарт
бухгалтерского учета
"Порядок составления
бухгалтерской (финансовой)
отчетности негосударственных
пенсионных фондов"
Отчетность некредитной финансовой организации | |||
Код территории | Код некредитной финансовой организации | ||
по ОКАТО | по ОКПО | Регистрационный номер (порядковый номер) | |
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА В ФОРМЕ НЕКОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ |
за______________ ____г. |
(полное наименование и сокращенное наименование) |
Почтовый адрес |
Код формы по ОКУД: 0420207 | ||||
Номер строки | Наименование показателя | Пояснения к строкам | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Раздел I. Деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению | ||||
Подраздел 1. Взносы по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению | ||||
1 | Взносы по договорам об обязательном пенсионном страховании | 36 | ||
2 | Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод | 36 | ||
3 | Итого взносов по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению | |||
Подраздел 2. Выплаты по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению | ||||
4 | Выплаты по договорам об обязательном пенсионном страховании | 37 | ||
5 | Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод | 37 | ||
6 | Итого выплат по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению | |||
Подраздел 3. Изменение обязательств по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению | ||||
7 | Уменьшение (увеличение) обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании | |||
8 | Уменьшение (увеличение) обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод | 38 | ||
Подраздел 4. Доходы (расходы) по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению | ||||
9 | Аквизиционные расходы | 39 | ||
10 | Изменение отложенных аквизиционных расходов | 20, 39 | ||
11 | Прочие доходы за вычетом расходов (прочие расходы за вычетом доходов) по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению | 40 | ||
12 | Итого доходов (расходов) по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению | |||
Раздел II. Инвестиционная деятельность | ||||
13 | Процентные доходы | 41 | ||
14 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | 42, 43 | ||
15 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 42 | ||
16 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда | 43 | ||
17 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | 44, 45 | ||
18 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | 44 | ||
19 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | 45 | ||
20 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости | |||
21 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с реклассификацией финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||
22 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых инструментов, в том числе: | |||
23 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости | 46 | ||
24 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
25 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом | 47 | ||
26 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой | |||
27 | Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) | 48 | ||
28 | Итого доходов (расходов) по инвестиционной деятельности | |||
29 | Итого доходов (расходов) по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и инвестиционной деятельности | |||
Раздел III. Прочие операционные доходы и расходы | ||||
30 | Общие и административные расходы | 49 | ||
31 | Процентные расходы | 50 | ||
32 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда | 51 | ||
33 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи | 16 | ||
34 | Прочие доходы | 52 | ||
35 | Прочие расходы | 52 | ||
36 | Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности | |||
37 | Прибыль (убыток) до налогообложения | |||
38 | Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе: | 53 | ||
39 | доход (расход) по текущему налогу на прибыль | 53 | ||
40 | доход (расход) по отложенному налогу на прибыль | 53 | ||
41 | Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения | 16 | ||
42 | Прибыль (убыток) после налогообложения | |||
Раздел IV. Прочий совокупный доход | ||||
43 | Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе: | |||
44 | чистое изменение резерва переоценки основных средств и нематериальных активов, в том числе: | |||
45 | изменение резерва переоценки в результате выбытия основных средств и нематериальных активов | |||
46 | изменение резерва переоценки в результате переоценки основных средств и нематериальных активов | |||
47 | налог на прибыль, связанный с изменением резерва переоценки основных средств и нематериальных активов | |||
48 | чистое изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | |||
49 | изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
50 | влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
51 | чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами, в том числе: | |||
52 | изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | |||
53 | влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | |||
54 | чистое изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска, в том числе: | |||
55 | изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска | |||
56 | влияние налога на прибыль, обусловленного изменением справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанным с изменением кредитного риска | |||
57 | чистое изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | |||
58 | изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
59 | влияние налога на прибыль, обусловленного изменением стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
60 | прочий совокупный доход (убыток) от прочих операций | |||
61 | налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (убытку) от прочих операций | |||
62 | Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе: | |||
63 | чистое изменение резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | |||
64 | восстановление (создание) резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
65 | влияние налога на прибыль, связанного с восстановлением (созданием) резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
66 | переклассификация резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
67 | налог на прибыль, связанный с переклассификацией резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
68 | чистое изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | |||
69 | изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
70 | влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |||
71 | переклассификация в состав прибыли или убытка | |||
72 | налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в состав прибыли или убытка | |||
73 | чистые доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков, в том числе: | |||
74 | доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков | |||
75 | налог на прибыль, связанный с доходами (расходами) от хеджирования денежных потоков | |||
76 | переклассификация в состав прибыли или убытка | |||
77 | налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от хеджирования денежных потоков в состав прибыли или убытка | |||
78 | прочий совокупный доход (убыток) от прочих операций | |||
79 | налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (убытку) от прочих операций | |||
80 | Итого прочего совокупного дохода (убытка) за отчетный период | |||
81 | Итого совокупного дохода (убытка) за отчетный период |
(должность руководителя) | (подпись) | (инициалы, фамилия) | |||||||
" | " | г. |
".